税制结构的非均衡性：理论、实证与对策研究电子书

总序

序言

1． 绪论

1.1 问题的提出

1.2 文献综述

1.2.1 国外文献综述

1.2.2 国内文献综述

1.3 研究内容与观点

1.4 创新与不足

1.4.1 可能的创新点

1.4.2 局限与不足

2． 税制结构的非均衡性：理论与证据

2.1 税收制度分类的基本方法

2.1.1 问题的提出

2.1.2 税收制度的国际分类法

2.1.3 我国税收制度的分类方法

2.2 我国税制结构的演进路径

2.2.1 计划经济时期的税制结构演进

2.2.2 有计划商品经济时期的税制结构演进

2.2.3 社会主义市场经济时期的税制结构演进

2.3 税制结构的国际比较

2.3.1 OECD及发达国家的税制结构

2.3.2 发展中国家的税制结构

2.3.3 中国现今的税制结构

2.3.4 结论与启示

附录

3． 税制结构与居民收入分配

3.1 相关文献回顾

3.2 税制结构对居民收入分配的影响机理

3.2.1 货劳税系的居民收入分配效应

3.2.2 所得税系的居民收入分配效应

3.2.3 财产税系的居民收入分配效应

3.3 居民收入分配差距衡量指标的选择

3.3.1 泰尔指数

3.3.2 基尼系数

3.3.3 库兹涅茨指数

3.4 我国居民收入分配的基本格局

3.5 实证分析

3.5.1 模型设计

3.5.2 变量选择与数据来源

3.5.3 实证效果及分析

4． 税制结构与要素收入分配

4.1 相关文献回顾

4.1.1 要素收入分配与居民收入分配的文献回顾

4.1.2 税制结构与要素收入分配的文献回顾

4.2 税制结构对要素收入分配的影响机理

4.2.1 理论模型

4.2.2 货劳税系的要素收入分配效应

4.2.3 所得税系的要素收入分配效应

4.2.4 财产税系的要素收入分配效应

4.3 我国要素收入分配的基本格局

4.3.1 要素收入份额变化的总体趋势分析

4.3.2 要素收入份额变化的地区趋势分析

4.4 实证分析

4.4.1 模型设计、变量选择与数据来源

4.4.2 研究方法

4.4.3 实证结果：税制结构与劳动收入份额

4.4.4 实证结果：税制结构与资本收入份额

4.4.5 实证结果：税制结构与要素收入分配的区域性

5． 税制结构与居民消费需求

5.1 相关文献回顾

5.2 税制结构对居民消费需求的影响机理

5.2.1 税收制度对居民消费需求的影响路径

5.2.2 货劳税系对居民消费需求的影响路径

5.2.3 所得税系对居民消费需求的影响路径

5.2.4 财产税系对居民消费需求的影响路径

5.2.5 其他因素对居民消费需求的影响路径

5.3 我国居民消费需求的基本格局

5.3.1 消费在社会再生产中的地位

5.3.2 我国消费需求的变动情况

5.3.3 居民消费需求的国际比较

5.3.4 扩大居民消费需求的障碍

5.4 实证分析

5.4.1 模型设计

5.4.2 变量选择

5.4.3 数据来源

5.4.4 实证结果及分析

6． 税制结构与价格形成机制

6.1 相关文献回顾

6.1.1 早期的研究成果

6.1.2 近期的研究成果

6.2 税价关系基本理论

6.2.1 马克思价值理论与税价关系

6.2.2 西方税负转嫁理论与税价关系

6.3 税制结构与价格形成机制

6.3.1 税收收入渠道的选择

6.3.2 税收负担与价格形成

6.3.3 税制结构与价格形成

6.3.4 征管制度与价格形成

6.4 税制结构与“中贵美贱”的形成

6.4.1 “中贵美贱”下的价格比较

6.4.2 “中贵美贱”与税收制度的差异：理论分析

6.4.3 “中贵美贱”与税收制度的差异：经验分析

6.4.4 “中贵美贱”与非税因素的影响

6.5 结论与启示

7． 税制结构的优化路径与政策选择

7.1 税制结构优化的基本指向

7.1.1 优化资源配置，促进社会公平分配

7.1.2 完善地方税系，发挥中央和地方两个积极性

7.1.3 推进税收法治，建立现代税收制度

7.2 货劳税制度的优化路径与政策选择

7.2.1 “营改增”与增值税制度的优化

7.2.2 消费税制度的优化

7.2.3 其他货劳税制度的优化

7.3 所得税制度的优化路径与政策选择

7.3.1 个人所得税制度的优化

7.3.2 企业所得税制度的优化

7.3.3 土地增值税制度的优化

7.4 财产税制度的优化路径与政策选择

7.4.1 静态财产税制度的优化

7.4.2 动态财产税制度的优化

7.5 其他税收制度的优化路径与政策选择

7.5.1 环境保护税制度的构建

7.5.2 社会保障税制度的构建

7.6 税收征管制度的优化路径与政策选择

7.6.1 加强信息平台建设，提高税务机关信息获取能力

7.6.2 加强税收信用制度建设，将个人纳税信息纳入征信体系

7.6.3 完善税收评估系统，提高对非交易行为的征税能力

参考文献

后记