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会计电算化电子书

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作       者:杜丽,杨高武

出  版  社:北京理工大学出版社

出版时间:2015-11-01

字       数:17.3万

所属分类: 教育 > 大中专教材 > 研究生/本科/专科教材

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"本教材破传统的重理论、轻实践的静态教学模式,建立一种新型的重过程、重参与的 动态教学模式,以用友 U8.72 企业管理软件为学习平台,紧密联系企业实际,选择一个中型制造业企业 1 个月的实际业务资料作为载体,分 10 个章节分别介绍系统管理、总账、报表、薪资、固定资产、应收款和应付款等子系统的基本功能和使用方法。教材**章和第二章作为理论先导,结合会计从业资格考试要求,辅以考试题库,对会计电算化的基本原理行详细介绍;第三至十章作为实务部分,采用案例和图表相结合的方法对电算化会计系统的业务处理流程和知识行系统介绍和实训,此外,对于操作中的难和容易出错的地方,通过注意事项行特别提示。通过本教材的学习,学生可以提升自己的实践操作能力,为职场做好职业准备。 符合高等本科应用型教育能力培养的理念,教材内容全面、适用面广,适用于高校的财务管理、财务会计、会计电算化、注册会计师等专业课程的教学,也可作为各财务管理工作人员的参考用书。" "本教材破传统的重理论、轻实践的静态教学模式,建立一种新型的重过程、重参与的 动态教学模式,以用友 U8.72 企业管理软件为学习平台,紧密联系企业实际,选择一个中型制造业企业 1 个月的实际业务资料作为载体,分 10 个章节分别介绍系统管理、总账、报表、薪资、固定资产、应收款和应付款等子系统的基本功能和使用方法。教材**章和第二章作为理论先导,结合会计从业资格考试要求,辅以考试题库,对会计电算化的基本原理行详细介绍;第三至十章作为实务部分,采用案例和图表相结合的方法对电算化会计系统的业务处理流程和知识行系统介绍和实训,此外,对于操作中的难和容易出错的地方,通过注意事项行特别提示。通过本教材的学习,学生可以提升自己的实践操作能力,为职场做好职业准备。 符合高等本科应用型教育能力培养的理念,教材内容全面、适用面广,适用于高校的财务管理、财务会计、会计电算化、注册会计师等专业课程的教学,也可作为各财务管理工作人员的参考用书。"
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前言

第一章 会计电算化概述

第一节 会计电算化的发展历程

一、会计电算化的概念

二、会计电算化的发展阶段

(一)模拟手工记账的探索起步

(二)与其他业务结合的推广发展

(三)引入会计专业判断的渗透融合

(四)与内控相结合建立ERP系统的集成管理

三、会计电算化的特点

(一)人机结合

(二)会计核算自动化、集中化

(三)数据处理及时准确

(四)内部控制多样化

四、会计电算化的作用

(一)减轻劳动强度,提高财务工作的效率

(二)促进会计职能的转变

(三)提供的会计信息全面、准确、及时

(四)提高会计人员素质,促进会计工作规范化

(五)推动企业管理现代化,提高企业经济效益

(六)促进会计理论和技术的发展,推动会计管理制度变革

第二节 会计电算化的相关概念

一、会计信息化

二、会计信息系统

(一)会计信息系统的概念

(二)会计信息系统的分类

三、ERP和ERP系统

(一)ERP系统的概念

(二)ERP系统的功能

四、XBRL

(一)XBRL的基本介绍

(二)我国XBRL发展历程

第三节 会计核算软件

一、会计核算软件的概念和演进

二、会计核算软件的演进

(一)人工管理阶段

(二)文件管理系统阶段

(三)数据库系统阶段

二、会计软件的配备方式

(一)购买通用会计软件

(二)自行开发

(三)委托外部单位开发

(四)企业与外部单位联合开发

第二章 会计电算化基本原理和实施

第一节 会计数据处理流程

一、手工会计数据处理流程

(一)数据收集

(二)数据处理

(三)数据输出

(四)数据存储

二、电算化会计数据处理流程

(一)数据输入

(二)数据处理

(三)数据输出

(四)数据存储

三、手工会计核算与电算化会计核算的异同

(一)手工会计核算与电算化会计核算的相同之处

(二)手工会计核算与电算化会计核算的不同之处

第二节 电算化会计信息系统的基本功能模块

一、会计电算化信息系统的职能结构

二、会计核算系统的功能模块

(一)账务处理模块

(二)工资核算模块

(三)固定资产模块

(四)成本管理模块

(五)销售核算模块

(六)存货核算模块

(七)应收/应付账款核算模块

(八)报表处理模块

三、会计核算系统各功能模块之间的关系

(一)账务处理模块与各模块之间的关系

(二)除账务处理模块外,各模块之间的关系

第三节 会计电算化的实施

一、会计电算化实施的准备工作

(一)系统安装

(二)人员培训

(三)数据准备

二、会计电算化的试运行

(一)试运行的目的

(二)试运行的方法

三、计算机代替手工记账(甩账)

四、会计电算化的正式运行

第三章 系统管理

第一节 系统管理概述

一、系统管理模块的功能

(一)账套管理

(二)年度账管理

(三)操作权限的集中管理

(四)安全机制的统一设立

二、启动和注册系统管理

(一)以系统管理员的身份注册系统管理

(二)以账套主管的身份注册系统管理

第二节 企业账套的管理

一、创建账套

(一)账套基本信息

(二)核算单位基本信息

(三)核算类型

(四)确定基础信息

(五)确定编码方案

(六)确定数据精度

(七)系统启用

二、账套的输出(备份)

三、账套的引入

第三节 用户管理与权限设置

一、用户及角色管理

(一)增加操作员

(二)修改和删除操作员

二、用户的权限设置

(一)账套主管权限设置

(二)一般操作员权限设置

第四节 账套修改与年度账管理

一、账套修改

二、年度账管理

(一)建立年度账

(二)引入和输出年度账

(三)结转上年数据

(四)清空年度数据

第四章 公用基础信息设置

第一节 企业应用平台概述

一、企业应用平台的概念

二、企业应用平台的功能

三、企业应用平台的结构

(一)基础设置

(二)业务工作

(三)系统服务

四、企业应用平台的登录

第二节 基本信息设置

一、系统启用

(一)创建账套时启用

(二)在企业门户中启用

二、编码方案

三、数据精度

第三节 基础档案设置

一、机构人员设置

(一)部门档案设置

(二)人员类别

(三)人员档案设置

二、客商信息设置

(一)地区分类

(二)行业分类

(三)客户分类设置

(四)客户档案设置

(五)供应商分类设置

(六)供应商档案设置

三、存货设置

(一)存货分类设置

(二)计量单位设置

(三)存货档案设置

四、财务设置

(一)会计科目设置

(二)凭证类别

(三)外币设置

(四)项目目录

(五)收付结算

第五章 总账系统

第一节 总账系统概述

一、总账系统的地位

二、总账系统的功能结构

(一)系统初始化

(二)凭证处理

(三)出纳管理

(四)账簿管理

(五)辅助核算管理

(六)期末处理

三、总账系统的基本工作流程

(一)系统初始化

(二)日常处理

(三)期末处理

第二节 总账系统初始化

一、录入期初余额

(一)录入基本科目期初余额

(二)录入辅助账期初余额

(三)试算平衡

(四)对账

二、设置总账系统选项

(一)凭证选项

(二)总账系统“选项”设置的操作

三、数据权限分配

四、金额权限分配

五、账簿清理

第三节 总账系统日常业务处理

一、凭证管理

(一)填制凭证

(二)修改凭证

(三)冲销凭证

(四)作废及删除凭证

(五)查询凭证

(六)生成和调用常用凭证

二、审核凭证与出纳签字

(一)出纳签字

(二)审核凭证

三、记账

(一)记账

(二)恢复记账前状态(取消记账)

四、出纳管理

(一)查询日记账及资金日报表

(二)银行对账

五、总账及明细账查询

(一)总账及明细账查询

(二)发生额及余额表查询

第四节 总账系统期末业务处理

一、定义转账凭证

(一)自定义转账设置

(二)对应结转设置

(三)销售成本结转设置

(四)期间损益结转设置

二、生成转账凭证(以会计身份进行)

(一)其他转账生成

(二)期间损益结转生成

三、对账与结账

(一)对账

(二)结账

(三)取消结账

四、各种辅助核算账簿管理

(一)部门辅助账的管理

(二)个人往来辅助账的管理

(三)项目辅助账的管理

第六章 会计报表管理系统

第一节 UFO报表管理系统概述

一、UFO报表系统的主要功能

(一)文件管理功能

(二)格式管理功能

(三)数据处理功能

(四)图表功能

(五)打印功能

(六)二次开发功能

(七)提供各行业报表模板(包括现金流量表)

二、UFO报表数据的主要来源

(一)手工录入

(二)来源于报表管理模块其他报表

(三)来源于系统内其他模块

三、报表管理系统业务处理流程

四、报表系统的格式状态和数据状态

(一)格式状态

(二)数据状态

第二节 报表格式设计

一、报表结构

(一)标题

(二)表头

(三)表体

(四)表尾

二、报表格式设计的主要内容

(一)报表的单元属性

(二)关键字

三、报表的公式管理

(一)单元公式

(二)审核公式

(三)舍位平衡公式

四、自定义报表格式设计的实施

(一)建立新报表文件

(二)设置表尺寸

(三)画表格线

(四)定义组合单元

(五)定义报表的行高和列宽

(六)输入固定项目内容

(七)定义单元属性

(八)设置关键字

(九)录入单元公式

(十)保存报表

第三节 报表数据处理

一、表页管理

二、报表数据生成

(一)打开报表,进入数据状态

(二)增加表页

(三)录入关键字

(四)整表重算,生成报表

(五)审核报表数据

(六)报表舍位操作

三、报表的图形分析

(一)追加图表显示区域

(二)插入图表对象

四、报表的查询和输出

(一)报表的查询

(二)报表的输出

第四节 系统模块自动生成报表及报表模板

一、调用报表模板

二、调整报表模板

三、生成利润表数据

第七章 薪资管理系统

第一节 薪资管理系统概述

一、薪资管理系统的主要功能

(一)系统初始化设置

(二)工资日常业务处理

(三)期末处理

二、薪资管理系统与其他子系统之间的关系

三、薪资管理系统的基本操作流程

(一)单类别工资核算

(二)多类别工资核算

第二节 薪资系统初始化

一、系统启用

二、建立工资账套

(一)参数设置

(二)扣税设置

(三)扣零设置

(四)人员编码设置

三、初始设置

(一)工资类别的设置

(二)人员附加信息设置

(三)工资项目设置

(四)银行名称设置

(五)人员档案设置

(六)定义工资计算公式

第三节 薪资系统日常业务处理

一、工资变动处理

二、工资分钱清单处理

三、银行代发

四、扣缴所得税处理

五、工资分摊

(一)工资分摊设置

(二)工资分摊

第四节 薪资系统期末业务处理

一、结账

二、反结账

第八章 固定资产系统

第一节 固定资产系统概述

一、固定资产系统的主要功能和特点

(一)固定资产系统的主要功能

(二)固定资产系统的主要特点

二、固定资产系统的基本操作流程

(一)固定资产系统与其他子系统的关系

(二)基本操作流程

第二节 固定资产系统初始化

一、建立固定资产账套

(一)约定与说明

(二)启用月份

(三)折旧信息

(四)编码方式设置

(五)账务接口

(六)完成

二、选项设置

三、基础设置

(一)部门对应折旧科目设置

(二)资产类别设置

(三)固定资产增减方式设置

(四)使用状况设置

(五)折旧方法定义

(六)卡片项目定义

(七)卡片样式定义

(八)原始卡片录入

第三节 固定资产系统日常业务处理

一、固定资产增加

二、固定资产变动

三、固定资产折旧处理

(一)工作量录入

(二)计提本月折旧

四、固定资产减少

五、凭证生成与凭证管理

(一)批量制单

(二)凭证查询、修改和删除

六、账表管理

第四节 固定资产系统期末业务处理

一、月末对账

二、月末结账

三、反结账

第九章 应收款管理系统

第一节 应收款管理系统概述

一、应收款项系统的主要功能

(一)“详细核算”应用方案(不使用销售系统)

(二)“简单核算”应用方案(同时使用销售系统)

二、应收款管理业务流程

三、应收款系统与其他系统关系

(一)与合同管理关系

(二)与销售管理子系统关系

(三)与出口管理关系

(四)与服务管理关系

(五)与网上银行关系

(六)与总账子系统关系

(七)与应付款管理子系统关系

(八)与商业智能关系

(九)与UFO报表子系统关系

(十)资金管理关系

第二节 应收款管理系统初始化

一、初始设置

(一)设置会计科目

(二)坏账准备设置

(三)账期内账龄区间设置

(四)逾期账龄区间设置

(五)报警级别设置

(六)单据类型设置

二、单据设置

(一)单据格式设置

(二)单据编号设置

三、期初余额设置

四、账套参数设置

(一)“常规”页签各选项设置(图9-18)

(二)“凭证”页签各选项设置(图9-19)

(三)“权限与预警”页签各选项设置(图9-20)

(四)“核算设置”页签各选项设置(图9-21)

第三节 应收款管理系统日常业务处理

一、应收单据处理

(一)单据录入与修改

(二)单据审核与取消审核

二、收款单据处理

(一)收款单据录入

(二)收款单据审核

三、核销处理

(一)手工核销

(二)自动核销

四、转账处理

(一)预收冲应收

(二)应收冲应收

(三)应收冲应付

(四)单据冲蓝票单据

五、坏账处理

(一)计提坏账准备

(二)坏账发生

(三)坏账收回

(四)坏账查询

六、制单处理

(一)制单日期

(二)凭证类别

(三)选择要进行制单的单据

(四)进入凭证界面

七、单据查询

八、账表管理

(一)我的账表

(二)业务账表查询

(三)统计分析

(三)科目账表查询

第四节 应收款管理系统期末处理

一、月末结账

二、取消结账

第十章 应付款管理系统

第一节 应付款管理系统概述

一、应付款系统的主要功能

(一)“详细核算”应用方案(不使用采购管理系统)

(二)“简单核算”应用方案(同时使用采购管理系统)

二、应付款管理业务流程

三、应付款系统与其他系统关系

第二节 应付款管理系统初始化

一、初始设置

(一)设置会计科目

(二)账期内账龄区间设置

(三)逾期账龄区间设置

(四)报警级别设置

(五)单据类型设置

二、单据设置

三、期初余额设置

四、账套参数设置

(一)“常规”页签各选项设置

(二)“凭证”页签各选项设置

(三)“权限与预警”页签各选项设置

(四)“核算设置”页签各选项设置

第三节 应付款管理系统日常业务处理

一、应付单据处理

(一)单据录入与修改

(二)单据审核与取消审核

二、付款单据处理

(一)付单据录入

(二)付款单据审核

三、核销处理

(一)手工核销

(二)自动核销

四、票据管理

五、制单处理

(一)制单日期

(二)凭证类别

(三)选择要进行制单的单据

(四)进入凭证界面

六、单据查询

七、账表管理

(一)我的账表

(二)业务账表查询

(三)统计分析

(四)科目账表查询

第四节 应付款管理系统期末处理

一、月末结账

二、取消结账

附录一 用友ERP-U8.72安装说明

一、安装EPR-U8.72全产品的软件要求

二、安装步骤

附录二 综合模拟实训材料

一、实验目的与要求

(一)实验目的

(二)实验要求

二、系统管理

(一)建账

(二)设置操作员

三、基础设置

四、总账

五、报表系统

六、薪资管理

七、固定资产管理

八、应收款管理

(一)系统初始化

(二)应收单据处理

(三)收款单据处理

(四)票据管理

(五)转账处理

(六)坏账处理与单据查询

(七)账表管理与其他处理

九、应付款管理

(一)系统初始化

(二)应付单据处理

(三)付款单据处理

(四)票据管理

(五)转账处理

(六)账表管理与其他处理

参考文献

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