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国外大企业税收管理概览电子书

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作       者:国家税务总局大企业管理司

出  版  社:中国税务出版社

出版时间:2017-12-01

字       数:19.5万

所属分类: 经管/励志 > 经济 > 财政税收

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为了加强大企业税收管理及纳税服务工作,指导大企业开展税务风险管理,防范税务违法行为,依法履行纳税义务,国家税务总局大企业管理司编写了《国外大企业管理概览》一书,本书对日本、德国、韩国、美国、英国、法国、澳大利亚、加拿大等国的大企业税收管理制度和现状做了介绍,对于借鉴国外经验,完善我国的大企业税收管理制度,具有一定的参考意义。 为了加强大企业税收管理及纳税服务工作,指导大企业展税务风险管理,防范税务违法行为,依法履行纳税义务,国家税务总局大企业管理司编写了《国外大企业管理概览》一书,本书对日本、德国、韩国、美国、英国、法国、澳大利亚、加拿大等国的大企业税收管理制度和现状做了介绍,对于借鉴国外经验,完善我国的大企业税收管理制度,具有一定的参考意义。
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前 言

总 览 篇

第一章 大企业税收管理的兴起和发展

第一节 大企业概述

第二节 大企业税收管理历史沿革

一、萌芽起步阶段

二、积极实践阶段

三、改革完善阶段

第三节 大企业纳税人的认定标准

一、大企业标准

二、大企业认定标准的共性与特点

第四节 大企业税收管理资源配置

第五节 大企业税收管理的主要模式

一、按组织结构划分

二、按职能定位划分

第二章 大企业税收管理主流理论

第一节 分类管理理论

一、理论背景及原理

二、分类管理理论在税收领域的实践

第二节 风险管理理论

一、理论背景及原理

二、风险管理理论在税收领域的实践

第三节 客户关系管理理论

一、理论背景及原理

二、客户关系管理理论在税收领域的实践

第四节 平衡治理理论

一、理论背景及原理

二、平衡治理理论在税收领域的实践

第五节 遵从管理理论

一、理论背景及原理

二、遵从管理理论在税收领域的实践

国 别 篇

第三章 美 国

第一节 历史沿革

第二节 组织机构

一、机构设置

二、机构职能

三、人员配置

第三节 大企业税收管理

一、大企业的标准和管理范围

二、风险管理

第四节 大企业税收服务

一、纳税服务机构

二、大企业个性化服务

第五节 信息化建设

一、风险识别分析工具

二、个案管理系统

三、管理信息报告系统

第六节 启示与借鉴

一、全面认识风险管理

二、切实建立体制机制

三、大力加强信息技术

四、大力培养人才

第四章 英 国

第一节 历史沿革

第二节 组织机构

一、机构设置

二、机构职能和人员配置

第三节 大企业税收管理

一、大企业标准和管理范围

二、税法遵从风险管理

第四节 大企业税收服务

一、通过与企业携手提供相关服务

二、在理解企业经营和法律环境的基础上提供服务

三、不断优化大企业纳税服务

四、考核服务工作的绩效

第五节 信息化建设

一、风险分析体系的演变

二、风险分析运用

第六节 启示与借鉴

一、优化机构设置,理顺管理职能

二、拓展第三方数据来源,积极开展大数据运用试点

三、加大宣传力度,培养纳税人自我遵从意识

第五章 澳大利亚

第一节 历史沿革

第二节 组织机构

一、机构设置

二、机构职能

三、人员配置

第三节 大企业税收管理

一、大企业标准和管理范围

二、大企业税收风险管理理念

三、大企业税收风险管理的模型

四、大企业税收风险管理的流程

五、重点行业大企业税收风险管理

第四节 大企业税收服务

一、一般性纳税服务

二、个性化纳税服务

第五节 信息化建设

一、信息采集

二、主要信息系统

第六节 启示与借鉴

一、突出遵从目标,提升风险管理理念

二、加强顶层设计,完善风险管理规程

三、强化风险分析,提升税务审计效率

四、全面夯实基础,保障风险管理实施

五、合理调配资源,增加管理投入

第六章 部分美洲国家

第一节 加 拿 大

一、机构设置

二、大企业税收管理

三、大企业税收服务

四、启示与借鉴

第二节 阿 根 廷

一、组织机构

二、大企业税收管理

三、大企业税收服务

四、信息化建设

五、启示与借鉴

第七章 部分欧洲国家

第一节 荷 兰

一、组织机构

二、大企业标准和管理范围

三、税法遵从风险管理战略

四、大企业纳税服务

五、启示与借鉴

第二节 法 国

一、组织结构

二、大企业税收管理

三、大企业纳税服务

四、信息技术支持

五、启示与借鉴

第八章 部分亚洲国家

第一节 日 本

一、打破行政区划,跨区域设地区国税局,分行业对大企业进行管理

二、明确单一制的大企业认定标准

三、实施从数据采集到组织应对的全流程风险管理

四、启示与借鉴

第二节 新 加 坡

一、按税种分别对大企业进行服务与管理

二、依风险等级对大企业开展税法遵从管理

三、以税务审计和税务调查为风险应对手段

四、启示与借鉴

第三节 韩 国

一、建立跨区域三级税收管理架构

二、打造全流程税务审计与检查体系

三、构建现代化税收信息集成系统

四、启示与借鉴

第九章 其他金砖国家

第一节 印 度

一、印度税务局成立大企业税收管理局的动因

二、印度大企业税收管理的主要经验

三、印度大企业税收管理给我国带来的启示

第二节 俄 罗 斯

一、组织架构

二、大企业纳税人认定标准

三、平行监控制度

四、信息管税

五、启示与借鉴

第三节 巴 西

一、组织机构

二、大企业和高净值个人认定标准

三、税收征管信息化

四、差异化监控

五、队伍建设

六、启示及借鉴

第四节 南 非

一、机构重组前大企业税收管理情况简介

二、机构重组后大企业税收管理情况简介

三、大企业税收管理的其他特色做法

四、南非大企业税收管理的启示和借鉴

启 示 篇

第十章 优化大企业税收管理体制机制

第一节 完善纳税人分类分级管理制度

一、明确大企业纳税人范围和标准

二、明晰大企业税收管理部门的管理事项和职责

第二节 构建专业化大企业税收管理机构

一、完善顶层设计,规范大企业税收管理机构

二、探索建立一体化大企业税收专业化管理工作机制

三、健全大企业税收专业化管理的制度体系

第十一章 完善大企业税收风险管理

第一节 充分保障数据来源,提高数据管理质量

一、加强立法,明确税收数据采集权限

二、拓展渠道,建立数据采集长效机制

三、积极探索,推行标准化商业报告语言

四、多措并举,健全涉税数据管理应用

第二节 有效采取多种措施,提升风险分析质效

一、合理设置大企业税收风险多维分类

二、科学设计大企业税收风险分析指标模型

三、加快建设大企业税收风险分析平台

四、努力实现大企业税收风险管理过程监控

第三节 不断完善流程机制,提高风险应对质量效率

一、赋予执法资格,提升管理效能

二、明确管理边界,避免多头管理

三、严密应对流程,建立评价体系

第四节 强化成果反馈考核,提升税收风险管理水平

一、建立严格规范的反馈考核机制

二、探索科学有效的反馈考核方法

三、深化和拓展反馈考核成果应用

第十二章 提升大企业纳税服务水平

第一节 合理规划,做好大企业纳税服务顶层设计

一、提高认识,找准发展方向

二、统筹安排,明确服务事项

第二节 强化管理,优化大企业纳税服务工作环境

一、健全机制,明确服务岗位职责

二、完善制度,规范服务工作流程

三、成效评价,持续改进服务体系

第三节 丰富内容,建立大企业纳税服务业务体系

一、加强沟通,夯实服务基础

二、政策确定,抓住服务重点

三、拓展产品,丰富服务内容

四、引导遵从,推进企业内控

第十三章 强化大企业税收管理人才保障

第一节 注重人才选拔培养

一、拓展视野,加大人才选拔引进力度

二、注重实效,完善人才培养机制

第二节 合理调配人力资源

一、优化人力资源配置

二、提升团队管理水平

三、发挥人才专业优势

参考文献

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