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企业内部审计实务详解:审计程序+实战技法+案例解析电子书 租阅

1.操作性强。 本书结合内部审计工作的现实问题和审计流程的主要节内容以及创新思路,全面系统地介绍了内部审计的全部精华,书中大量案例、技巧和运用中各式均来自于作者多年的实务工作积累,具有一定的代表性,并且作者对案例给予精彩解析,先经验案例生动通俗地介绍了工作方法,使阅读者拓了视野,更具操作性。 2.专业指导。 本书根据《企业会计准则》示范审计业务处理方法编写,现用现查,快速掌握,业务示范前有规范、业务关键有提示。作者具有多年企业内部审计工作经验,以及经常为内审人员提供培训。本书对内部审计从业者具有实操性的指导。

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作       者:企业内部审计编审委员会

出  版  社:人民邮电出版社

出版时间:2019-07-01

字       数:53.1万

所属分类: 经管/励志 > 经济 > 统计审计

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内部审计是在组织内部行的一种独立客观的监督和评价活动,通过对企业的管理效能和经营决策行评审,可以全面有效地发现企业管理环节中的薄弱方面。为了能使企业实现其组织目标,合理审查和评价审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性,我们特意编写了本书。 《企业内部审计实务详解》共包括六篇:内部审计理论基础、内部审计作业流程、内部审计技术与方法、基础内部审计实务、按目标分类的内部审计实务指南和内部审计管理;共23章内容。首先从理论层面出发,介绍内部审计的内容、作业和技术;之后详细介绍内部审计不同项目、不同分类的实务操作,包括合规性审计、保证性审计、绩效达标审计、绩效提高审计等;*后介绍内部审计的管理,对内部审计的效果行评价,提高内部审计的有效性。 《企业内部审计实务详解》严格依据《中国内部审计准则》和《企业内部控制基本规范》编写而成,对企业内部审计工作的诸多方面行了详细的解读和指引,浓缩了企业内部审计的全部精华,旨在为企业的内部审计工作提供全面、准确的实务操作指南,提高内部审计工作者的业务操作水平。 内部审计是在组织内部行的一种独立客观的监督和评价活动,通过对企业的管理效能和经营决策行评审,可以全面有效地发现企业管理环节中的薄弱方面。为了能使企业实现其组织目标,合理审查和评价审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性,我们特意编写了本书。 《企业内部审计实务详解》共包括六篇:内部审计理论基础、内部审计作业流程、内部审计技术与方法、基础内部审计实务、按目标分类的内部审计实务指南和内部审计管理;共23章内容。首先从理论层面出发,介绍内部审计的内容、作业和技术;之后详细介绍内部审计不同项目、不同分类的实务操作,包括合规性审计、保证性审计、绩效达标审计、绩效提高审计等;*后介绍内部审计的管理,对内部审计的效果行评价,提高内部审计的有效性。 《企业内部审计实务详解》严格依据《中国内部审计准则》和《企业内部控制基本规范》编写而成,对企业内部审计工作的诸多方面行了详细的解读和指引,浓缩了企业内部审计的全部精华,旨在为企业的内部审计工作提供全面、准确的实务操作指南,提高内部审计工作者的业务操作水平。
【推荐语】
1.操作性强。 本书结合内部审计工作的现实问题和审计流程的主要节内容以及创新思路,全面系统地介绍了内部审计的全部精华,书中大量案例、技巧和运用中各式均来自于作者多年的实务工作积累,具有一定的代表性,并且作者对案例给予精彩解析,先经验案例生动通俗地介绍了工作方法,使阅读者拓了视野,更具操作性。 2.专业指导。 本书根据《企业会计准则》示范审计业务处理方法编写,现用现查,快速掌握,业务示范前有规范、业务关键有提示。作者具有多年企业内部审计工作经验,以及经常为内审人员提供培训。本书对内部审计从业者具有实操性的指导。 3.案例实用。 本书在将审计理论与审计实务紧密结合。对于没有经验的审计人员来说,内部审计更多是从理论上对审计业务行规定,对于实务操作仍需要相应的解释。本书引了关键案例,让初学者从实务角度更好的理解和学习审计内在联系和操作方法,同时更有效的解释了审计工作中的重难。
【作者】
编审委员会 唐斯圆(清华大学) 刘秀婷(中国财政科学研究院) 晏 燕(中国财政科学研究院) 张 琳(中央财经大学) 向晶薪(中央财经大学) 张时涵(中央财经大学) 莫孝伟(中央财经大学) 汪华亮(南京财经大学) 姚 宇(陕西师范大学) 方文彬(兰州商学院) 邢铭强(兰州商学院) 孙蕾蕾(烟台大学) 徐东方(河北金融学院) 计东亚(绍兴文理学院)
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前言

第1篇 内部审计理论基础

第1章 内部审计概述

1.1 内部审计的产生与发展

1.2 内部审计的定位与作用

第2章 内部审计的准则体系

2.1 内部审计准则概述

2.2 国际内部审计准则

2.3 中国内部审计准则

第3章 内部审计的职业道德规范

3.1 内部审计职业道德规范概述

3.2 内部审计职业道德规范的具体内容

第4章 内部审计的机构与人员设置

4.1 内部审计机构设置与模式选择

4.2 内部审计机构的职责

4.3 内部审计人员职业胜任能力

第2篇 内部审计作业流程

第5章 准备阶段

5.1 确定审计项目

5.2 初步了解被审计单位

5.3 风险评估

5.4 确定审计目标和审计范围

5.5 确认评价标准和审计资源

5.6 制定项目审计方案

5.7 下达审计通知书

第6章 实施阶段

6.1 开展现场工作

6.2 内部控制有效性测试

6.3 实施审计测试程序

6.4 工作底稿的编制和复核

6.5 进行小结会与撤点会

第7章 报告阶段

7.1 审计中期报告

7.2 审计发现、结论、建议

7.3 审计结果沟通

7.4 撰写审计报告

7.5 审计报告的复核与报送

第8章 后续审计跟踪阶段

8.1 整改情况调查

8.2 后续审计

8.3 审计文件整理归档

8.4 审计成果利用

第3篇 内部审计技术与方法

第9章 内部审计证据

9.1 内部审计证据

9.2 内部审计证据的获取方法

第10章 抽样技术

10.1 审计抽样概述

10.2 内部审计抽样的基本流程

10.3 属性抽样审计

10.4 变量抽样审计

第11章 分析性技术

11.1 分析性技术概述

11.2 分析性技术的方法

11.3 分析性技术的实际应用

第12章 内部审计工作底稿

12.1 内部审计工作底稿概述

12.2 内部审计工作底稿的格式、要素和范围

12.3 内部审计工作底稿的归档

第4篇 基础内部审计实务

第13章 企业业务循环内部审计

13.1 销售与收款循环的内部审计

13.2 采购与付款循环的内部审计

13.3 生产与存货循环的内部审计

13.4 投资与筹资循环的内部审计

13.5 货币资金的内部审计

第14章 建设项目内部审计

14.1 建设项目审计概述

14.2 建设项目审计的内容

14.3 建设项目审计的要点

14.4 建设项目审计案例介绍

第5篇 按目标分类的内部审计实务指南

第15章 合规性审计

15.1 舞弊审计

15.2 内部控制审计

15.3 合同审计

第16章 保证性审计

16.1 风险管理审计

16.2 财务审计

16.3 信息系统审计

第17章 绩效达标审计

17.1 内部经济责任审计

17.2 绩效审计

第18章 绩效提高审计

18.1 职能管理审计

18.2 战略审计

18.3 治理审计

18.4 经营决策审计

第6篇 内部审计管理

第19章 内部审计部门管理

19.1 内部审计部门管理概述

19.2 内部审计部门计划管理

第20章 内部审计项目管理

20.1 内部审计项目管理概述

20.2 项目运行管理

20.3 内部审计项目外包管理

第21章 内部审计质量控制

21.1 内部审计质量控制概述

21.2 内部审计质量评估办法

21.3 内部审计质量评估流程

21.4 内部审计质量控制的现状问题及对策

第22章 风险评估

22.1 风险评估概述

22.2 风险评估流程

第23章 构建反舞弊机制

23.1 舞弊的概念和表现形式

23.2 舞弊行为的分类

23.3 舞弊识别与舞弊风险管理

23.4 舞弊行为的检查与报告

23.5 反舞弊机制案例介绍

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