中国注册税务师行业制度汇编———业务规范类·指导目录电子书

前言

1 纳税申报代理

1.1 增值税申报代理

1.1.1 增值税一般纳税人申报代理

1.1.2 增值税小规模纳税人申报代理

1.1.3 增值税预缴申报代理

1.1.4 原油天然气增值税申报代理

1.1.5 航空运输企业年度清算申报代理

1.2 消费税申报代理

1.3 车辆购置税申报代理

1.4 企业所得税申报代理

1.4.1 查账征收的居民企业所得税月 （季）度预缴纳税申报代理

1.4.2 核定征收的居民企业所得税月 （季）度预缴纳税申报代理

1.4.3 查账征收的居民企业所得税年度纳税申报代理

1.4.4 核定征收的居民企业所得税年度纳税申报代理

1.4.5 居民企业清算企业所得税申报代理

1.4.6 对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定代理

1.5 个人所得税申报代理

1.5.1 居民综合所得个人所得税年度自行申报代理

1.5.2 经营所得个人所得税月 （季）度申报代理

1.5.3 经营所得个人所得税年度申报代理

1.5.4 多处经营所得个人所得税汇总年度申报代理

1.5.5 居民其他分类所得个人所得税自行申报代理

1.5.6 非居民个人所得税自行申报代理

1.5.7 限售股转让所得个人所得税清算申报代理

1.6 房产税申报代理

1.7 城镇土地使用税申报代理

1.8 土地增值税申报代理

1.8.1 土地增值税预征申报代理

1.8.2 土地增值税清算申报代理

1.8.3 房地产项目尾盘销售土地增值税申报代理

1.8.4 其他情况土地增值税申报代理

1.9 耕地占用税申报代理

1.10 资源税申报代理

1.11 契税申报代理

1.12 印花税申报代理

1.13 车船税申报代理

1.14 烟叶税申报代理

1.15 环境保护税申报代理

1.16 附加税 （费）申报代理

1.17 基金 （费）申报代理

1.17.1 废弃电器电子产品处理基金申报代理

1.17.2 文化事业建设费申报代理

1.17.3 教育费附加和地方教育附加申报代理

1.17.4 社会保险费缴费申报代理

1.17.5 残疾人就业保障金缴费申报代理

1.18 定期定额户申报代理

1.18.1 定期定额户自行申报代理

1.18.2 定期定额户简易申报代理

1.19 通用申报 （税及附征税费）代理

1.20 房产交易申报代理

1.21 委托代征报告代理

1.21.1 委托代征报告代理

1.21.2 印花税票代售报告代理

1.22 代收代缴、代扣代缴申报代理

1.22.1 代收代缴车船税申报代理

1.22.2 居民个人取得综合所得个人所得税预扣预缴申报代理

1.22.3 居民个人取得分类所得个人所得税代扣代缴申报代理

1.22.4 非居民个人所得税代扣代缴申报代理

1.22.5 限售股转让所得扣缴个人所得税申报代理

1.22.6 单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报代理

1.22.7 扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报代理

1.22.8 代扣代缴证券交易印花税申报代理

1.22.9 其他代扣代缴、代收代缴申报代理

1.23 财务会计报告报送代理

1.24 延期申报纳税代理

1.24.1 纳税人延期申报的核准代理

1.24.2 纳税人延期缴纳税款的核准代理

1.25 纳税人变更纳税定额的核准代理

1.26 退 （抵）税代理

1.26.1 误收多缴退 （抵）税代理

1.26.2 入库减免退 （抵）税代理

1.26.3 汇算清缴结算多缴退 （抵）税代理

1.26.4 增值税期末留抵税额退税代理

1.26.5 石脑油、燃料油消费税退税代理

1.26.6 车辆购置税退税代理

1.26.7 车船税退税代理

1.27 申报错误更正代理

1.28 出口退 （抵）税申报代理

1.28.1 出口退 （免）税凭证无相关电子信息申报代理

1.28.2 出口货物劳务免抵退税申报代理

1.28.3 增值税零税率应税服务免抵退税申报代理

1.28.4 出口货物劳务免退税申报代理

1.28.5 增值税零税率应税服务免退税申报代理

1.28.6 外贸综合服务企业代办退税申报代理

1.28.7 出口已使用过的设备免退税申报代理

1.28.8 购进自用货物免退税申报代理

1.28.9 退税代理机构离境退税结算代理

1.28.10 生产企业进料加工业务免抵退税核销代理

1.28.11 出口退 （免）税延期申报

1.29 国际税收涉税申报代理

1.29.1 扣缴企业所得税报告代理

1.29.2 非居民企业企业所得税预缴申报代理

1.29.3 非居民企业企业所得税年度申报代理

1.29.4 关联业务往来年度报告申报代理

2 一般税务咨询

2.1 纳税申报准备咨询

2.2 税收政策解答

2.3 税务事项办理辅导

2.4 纳税鉴定

2.5 税收政策适用性咨询

2.6 税务信息传达

2.7 涉税事项办理提醒

3 专业税务顾问

3.1 涉税尽职审慎性调查

3.2 纳税风险评估

3.3 资本市场特殊税务处理合规性审核

3.4 税务稽查问题的分析和建议

3.5 企业内控制度涉税条款分析和建议

3.6 企业合同涉税条款分析和建议

3.7 关联公司交易风险评估

3.8 反避税调查咨询

3.9 定期税务沟通

4 税收策划

4.1 战略规划税收策划

4.2 经营活动税收策划

4.3 企业重组税收策划

4.4 投融资税收策划

4.5 清算税务事项的策划

4.6 新建房产原值的税收策划

4.7 外籍个人工资薪金负担的税收策划

4.8 研发费用加计扣除的税收策划

4.9 节能减排企业的税收策划

4.10 小型微利企业的税收策划

4.11 出口退税权利的税收策划

4.12 技术转让税收策划

4.13 首次公开募股 （IPO）税收策划

4.14 关联交易税收策划

4.15 境外投资税收策划

5 涉税鉴证

5.1 清税注销鉴证

5.2 土地增值税清算鉴证

5.3 研究开发费用税前加计扣除鉴证

5.4 资产损失税前扣除鉴证

5.5 高新技术企业专项认定鉴证

5.6 涉税交易事项鉴证

5.7 涉税会计事项鉴证

5.8 税收权利义务事项鉴证

5.9 企业所得税年度纳税申报鉴证

5.10 企业所得税税前弥补亏损鉴证

5.11 企业所得税核定征收年度申报鉴证

5.12 个人所得税纳税申报鉴证

5.13 自然人股东股权转让鉴证

5.14 个人转让上市公司限售股鉴证

5.15 出口退税申报鉴证

5.16 公益性捐赠税前扣除鉴证

5.17 税收优惠鉴证

5.18 社会保险费鉴证

5.19 涉税司法鉴证

5.20 首次公开募股 （IPO）涉税鉴证

5.21 涉税社会信用鉴证

6 纳税情况审查

6.1 海关委托保税核查

6.2 海关委托协助稽查

6.3 市场监督管理部门委托审查企业公示信息

6.4 税务机关委托纳税情况审查

6.5 税务机关委托纳税评估

6.6 税务机关委托税务清算审查

6.7 税务机关委托土地增值税清算审查

6.8 税务机关委托研发费用加计扣除审查

6.9 科技部门委托高新技术企业认定审查

6.10 科技部门委托研发费用补助审查

6.11 财政部门委托纳税审查

7 其他税务事项代理

7.1 信息报告事项代理

7.1.1 代办一照一码户登记信息确认

7.1.2 代办两证整合个体工商户登记信息确认

7.1.3 代办一照一码户信息变更

7.1.4 代办两证整合个体工商户信息变更

7.1.5 代办纳税人 （扣缴义务人）身份信息报告

7.1.6 代办自然人自主报告身份信息

7.1.7 代办扣缴义务人报告自然人身份信息

7.1.8 代办解除相关人员关联关系

7.1.9 代办税务证件增补发

7.1.10 代办存款账户账号报告

7.1.11 代办财务会计制度及核算软件备案报告

7.1.12 代办银税三方 （委托）划缴协议

7.1.13 代办跨区域涉税事项报告

7.1.14 代办跨区域涉税事项报验

7.1.15 代办跨区域涉税事项信息反馈

7.1.16 代办增值税一般纳税人登记

7.1.17 代办选择按小规模纳税人纳税的情况说明

7.1.18 代办一般纳税人转登记小规模纳税人

7.1.19 代办货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案

7.1.20 代办增值税适用加计抵减政策声明

7.1.21 代办农产品增值税进项税额扣除标准备案

7.1.22 代办软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料报告

7.1.23 代办软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息报告

7.1.24 代办欠税人处置不动产或大额资产报告

7.1.25 代办纳税人合并分立情况报告

7.1.26 代办停业登记

7.1.27 代办复业登记

7.1.28 代办个人所得税递延纳税报告

7.1.29 代办科技成果转化暂不征收个人所得税备案

7.1.30 代办个人所得税分期缴纳报告

7.1.31 代办个人所得税抵扣情况报告

7.1.32 代办合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式报告

7.1.33 代办企业所得税汇总纳税信息报告

7.1.34 代办核定征收企业所得税重大变化报告

7.1.35 代办综合税源信息报告

7.1.36 代办增量房房源信息报告

7.1.37 代办建筑业项目报告

7.1.38 代办注销建筑业项目报告

7.1.39 代办不动产项目报告

7.1.40 代办注销不动产项目报告

7.1.41 代办房地产税收一体化信息报告

7.1.42 代办税收统计调查数据采集

7.2 发票办理代理

7.2.1 代办企业印制发票审批

7.2.2 代办发票票种核定

7.2.3 代办印制有本单位名称发票

7.2.4 代办增值税专用发票 （增值税税控系统）最高开票限额审批

7.2.5 代办发票领用

7.2.6 代办发票验 （交）旧

7.2.7 代办发票缴销

7.2.8 代办增值税税控系统专用设备初始发行

7.2.9 代办增值税税控系统专用设备变更发行

7.2.10 代办增值税税控系统专用设备注销发行

7.2.11 代办代开增值税专用发票

7.2.12 代办代开增值税普通发票

7.2.13 代办代开发票作废

7.2.14 代办存根联数据采集

7.2.15 代办红字增值税专用发票开具申请

7.2.16 代办发票遗失或损毁报告

7.2.17 代办未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请

7.2.18 代办逾期增值税抵扣凭证抵扣申请

7.2.19 代办海关缴款书核查申请

7.2.20 代办发票真伪鉴定

7.3 优惠事项办理代理

7.3.1 代办申报享受税收减免

7.3.2 代办税收减免备案

7.3.3 代办税收减免核准

7.3.4 代办跨境应税行为免征增值税报告

7.3.5 代办纳税人放弃免 （减）税权声明

7.4 证明办理事项代理

7.4.1 代办开具税收完税证明

7.4.2 代办开具个人所得税纳税记录

7.4.3 代办转开印花税票销售凭证

7.5 出口退 （免）税事项代理

7.5.1 代办出口退 （免）税企业备案信息报告

7.5.2 代办退税商店资格信息报告

7.5.3 代办其他出口退 （免）税备案

7.5.4 代办出口企业放弃退 （免）税报告

7.5.5 代办出口退 （免）税凭证无相关电子信息申报

7.5.6 代办出口退 （免）税分类管理评定申请

7.5.7 代办出口退 （免）税证明开具

7.5.8 代办来料加工免税证明及核销

7.5.9 代办出口卷烟相关证明及免税核销

7.5.10 代理补办出口退 （免）税证明

7.5.11 代办作废出口退 （免）税证明

7.5.12 代办出口货物劳务专用税收票证开具

7.6 国际税收事项代理

7.6.1 代办境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案

7.6.2 代办服务贸易等项目对外支付税务备案

7.6.3 代办同期资料报告

7.6.4 代办非居民企业间接转让财产事项报告

7.6.5 代办非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案

7.6.6 代办境外注册中资控股企业居民身份认定申请

7.6.7 代办非居民纳税人享受税收协定待遇办理

7.6.8 代办中国税收居民身份证明的开具

7.6.9 代办预约定价安排谈签与执行

7.6.10 代办中国居民 （国民）申请启动税务相互协商程序

7.6.11 代办特别纳税调整相互协商程序

7.7 信用评价事项代理

7.7.1 代办纳税信用补评

7.7.2 代办纳税信用复评

7.8 税务注销事项代理

7.8.1 代办一照一码户清税申报

7.8.2 代办两证整合个体工商户清税申报

7.8.3 代办注销税务登记 （适用于一照一码和两证整合以外的纳税人）

7.8.4 代办税务注销即时办理

7.8.5 代办注销扣缴税款登记

7.9 代理向税务机关咨询涉税 （费）事项

7.10 涉税信息查询事项代理

7.10.1 代理公开涉税信息查询

7.10.2 代理纳税人涉税信息查询

7.10.3 代理第三方涉税保密信息查询

7.11 纳税服务投诉事项代理

7.12 纳税争议前置处理服务

7.13 纳税争议代理服务

7.14 建账记账

8 其他涉税服务

8.1 涉税培训

8.1.1 为行政机关提供的涉税培训

8.1.2 为企事业单位提供的涉税培训

8.1.3 为院校学生提供的涉税培训

8.1.4 其他涉税培训

8.2 企事业单位税务管理信息化咨询服务

8.3 研发费信息化管理税务服务

8.4 税务咨询信息化服务

8.5 大企业税务风险管理评估服务

8.6 税源调查分析服务

附录

国家税务总局关于发布 《涉税专业服务监管办法 （试行）》的公告