财务工作制度规范与流程设计电子书

序言

用制度管人，按流程办事（代序）

前言

第一章　职责与职能财务部门工作

第一节　财务部门工作职责与职能

一、财务部门工作职能

二、财务部门工作职责

三、财务部门工作目标

四、财务工作核心理念

五、建立公司理财文化

第二节　财务部各岗位职责描述

一、财务总监岗位职责描述

二、财务经理岗位职责描述

三、预算主管岗位职责描述

四、预算专员岗位职责描述

五、会计主管岗位职责描述

六、成本会计岗位职责描述

七、核算会计岗位职责描述

八、出纳员岗位职责描述

九、审计员岗位职责描述

十、资金主管岗位职责描述

十一、投资主管岗位职责描述

十二、投资分析专员岗位职责描述

十三、融资主管岗位职责描述

十四、财务分析师岗位职责描述

十五、制单员岗位职责描述

十六、薄记员岗位职责描述

十七、收银员岗位职责描述

第二章　财务部组织机构设置

第一节　财务部职位设置与任职条件

一、财务部组织机构设置模板

二、财务总监任职条件

三、财务经理任职条件

四、会计主管任职条件

五、会计任职条件

六、出纳员任职条件

第二节　财务部主要岗位描述

一、出纳岗位

二、资金管理岗位

三、固定资产核算岗位

四、存货核算岗位

五、工资核算岗位

六、成本、费用核算岗位

七、销售和利润核算岗位

八、应收应付款核算岗位

九、总账报表岗位

十、稽核岗位

第三节　财务部组织机构设置基本原则

一、财务与会计机构分置细则

二、把握集权与分权程度细则

第三章　财务制度设计与管理

第一节　财务制度设计工作要点

一、财务部制度设计的主要内容

二、财务部制度设计原则

三、会计档案管理工作操作流程

第二节　财务规范化制度

一、财务部管理制度设计模板

二、财务部管理纲要

三、会计档案管理制度模板

第三节　财务制度设计实用表单

一、财务管理调查表

二、财务状况变动表

三、财务费用表

四、月度财务分析表

五、财务日报表

六、财务状况分析表

七、财务状况控制表

八、年月份企业财务分析表

九、主要财务比率分析表

第四节　财务制度设计规范化细节执行标准

一、财务部制度设计工作流程

二、财务管理体制细化执行标准

三、财务部组织管理体系细化执行标准

第四章　财务部日常核算工作管理

第一节　财务部日常核算管理工作要点

一、一般会计业务范围

二、会计凭证处理程序

三、会计簿记处理程序

四、会计报告处理程序

五、会计档案处理程序

六、出纳岗工作流程

七、销售费用核算工作流程

八、管理费用核算工作流程

九、固定资产核算工作流程

十、材料审核工作流程

十一、销售核算工作流程

十二、工资福利岗位工作流程

十三、税务岗工作流程

十四、主管岗工作流程

十五、会计核算主要方法

第二节　财务部日常核算工作规范制度

一、股份有限公司会计管理制度模板

二、财务部日常工作管理规则

三、会计核算基础工作规定模板

四、财务会计管理制度模板

第三节　财务部日常核算工作实用表单

一、财务日报表

二、进账日报表

三、票据及存款日报表

四、出纳管理日报表

五、资金运用日报表

六、会计科目名称表

七、会计账册登记表

八、资产负债表

九、现金流量表

十、利润表

第四节　财务部日常核算工作规范化细节执行标准

一、会计核算操作规定

二、出纳工作规定细则

三、会计工作规定细则

四、原始凭证的填制标准

五、原始凭证审核标准

六、记账凭证填制标准

七、记账凭证审查标准

八、收款凭证和填制标准

九、付款凭证的填制标准

十、记账凭证数字的书写标准

十一、账簿登记标准

十二、银行存款账户的设置条件和开立程序

第五章　财务预算与计划管理

第一节　财务预算与计划管理工作要点

一、财务预算与计划工作内容

二、财务预算与计划的实施作用

三、财务计划的编制方式

四、财务计划的编制流程

五、财务预算与计划管理应注意的事项

第二节　财务预算与计划管理规范化制度

一、企业部门预算编制制度模板

二、企业预算组织与实施制度模板

三、预算编审程序制度模板

四、企业财务资金预算管理制度

五、企业各部门月绩分析制度

第三节　财务预算与计划管理实用表单

一、支出预计明细汇总表

二、资金差异报告表

三、资金调度计划表

四、银行短期借款明细表

五、收支预计表

六、材料借款月报表

七、材料采购预计表

八、内外销收入预计表

九、预算表

十、预算申请表

十一、预算概率计算表

十二、预算核算办法表

十三、预算编列表

十四、预算统计表

十五、预算控制表

十六、预算控测表

十七、预算变更申请表

十八、收入及支出金额预计表

第四节　财务预算与计划管理规范化细节执行标准

一、年度会计决算说明书书写标准

二、预算资金调度管理标准

三、预算方案编制标准

四、财务计划管理标准

五、弹性预算编制标准

六、滚动预算编制标准

七、固定预算编制标准

八、现金预算编制标准

九、零基预算编制标准

第六章　财务筹资管理

第一节　筹资管理工作要点

一、筹资管理的工作内容

二、筹资的主要方式

三、筹资的主要渠道

第二节　筹资管理规范化制度

一、企业筹资管理制度模板

二、企业资本金筹集制度模板

三、股票事务处理制度

第三节　筹资管理实用表单

一、企业筹资成本分析表

二、企业筹资需求分析表

三、企业融资结构弹性分析表

四、企业融资风险变动分析表

五、银行短期借款明细表

六、股东一览表

七、股东印鉴表

八、发行股票申请表

九、股票汇购书

十、股票调换申请书

十一、股票调换内容

第四节　筹资管理规范化细节执行标准

一、筹资业务审批执行标准

二、筹资申请书写作标准

三、筹资预算报告书写标准

四、项目筹资可行性分析报告书写标准

五、公开发行股票申请书书写标准

六、股票上市申请书书写标准

七、公司股票上市推荐书样式

八、股票筹资实施工作标准

九、债券筹资实施工作标准

第七章　财务投资管理

第一节　投资管理工作要点

一、企业投资项目界定

二、企业投资管理体制及权限

三、企业投资管理要点

第二节　投资管理规范化制度

一、企业投资计划书模板

二、企业投资管理制度模板

三、短期投资业务会计管理制度模板

四、长期投资业务会计管理制度模板

五、投资项目档案管理制度模板

六、投资价值分析报告模板

第三节　投资管理实用表单

一、投资专业分析表

二、投资专案管理卡

三、重要投资绩效分析表

四、重要投资方案绩效核计表

五、投资经济分析表

第四节　投资管理规范化细节执行标准

一、投资管理流程

二、投资管理会计核算流程

三、所有者投入资本的计价标准

四、投资资产取得的控制工作内容

五、投资活动内部会计控制标准

六、投资资产处置的控制标准

七、短期投资的处置工作内容

八、长期投资减值准备的核算标准

九、债券投资的账务处理标准

第八章　财务风险管理

第一节　财务风险管理工作要点

一、投资风险分析的内容

二、用资本资产定价模型来调整折现率分析法

三、用风险报酬率模型来调整折现率分析法

四、确定当量分析法

五、决策树分析法

第二节　风险管理规范化制度

一、投资预算报告模板

二、投资回报预测报告模板

第三节　风险管理实用表单

一、损益表

二、比较损益表

三、表较比益损度年各

四、损益计划实绩报告表

五、损益平衡计算表

六、月份各批号损益汇总表

七、表绩实益损门部

八、各部门损益计算表

九、经济效益分析表

十、边际利益及利益管理表

十一、部门盈亏管理计划表

十二、盈亏统计表

第四节　风险管理规范化执行细节标准

一、回收期限法

二、报酬率分析法

第九章　货币资金管理

第一节　货币资金管理工作要点

一、货币资金管理的工作对象

二、持有现金的适度标准

三、节省现金的小窍门

四、定好资金管理目标

五、把握资金运动的特点

六、预知资金增减的方法

七、准确适当的库存现金

八、慎用周转资金

九、现金收支的“长袖善舞”

十、现金的“铁腕控制”

十一、资金主管主要工作内容

十二、资金管理员主要工作内容

第二节　货币资金管理规范化制度

一、资金管理制度模板

二、资金预算编制制度模板

三、资金预算编制流程

四、现金管理制度模板

五、现金及有价证券业务处理流程

六、流动资金管理制度模板

七、经费支出管理制度模板

八、固定资金管理制度模板

九、支票管理制度模板

十、发票管理制度模板

十一、退票管理制度模板

十二、现金收支管理办法

十三、提取现金的工作细则

十四、财务出纳及资金利息处理规则

十五、现金盘点制度模板

第三节　货币资金管理实用表单

一、现金收支日报表

二、现金收支预算表

三、现金存款日记表

四、资金调度日报表

五、银行借款登记卡

六、资金调度表

七、资金差异报告表

八、现金银行存款结存表

九、现金与银行存款逐日登记表

十、应收账款控制表

十一、付款登记表

十二、预付款申请表

第四节　货币资金管理规范化细节执行标准

一、出纳直接收款工作细则

二、假币的处理规范

三、损伤人民币的处理规范

四、出纳员点钞的基本规范

五、出纳支付款项的程序

六、现金收款凭证复核内容及标准

七、现金付款凭证复核内容及标准

八、现金收付凭证的审核程序

九、增值税专用发票的管理、使用细则

十、发票和资金往来专用发票的管理办法

十一、内部员工借支规定

十二、识别真假人民币的方法

第十章　有形资产管理

第一节　有形资产管理工作要点

一、有形资产管理工作内容

二、固定资产的计价方式

第二节　有形资产管理规范化制度

一、企业财产管理办法模板

二、固定资产管理制度模板

三、固定资产核算管理制度模板

四、财产盘点制度模板

五、固定资产分级分口管理制度

六、不动产管理规定

第三节　有形资产管理实用表单

一、固定资产增减表

二、固定资产盘存表

三、固定资产增加表

四、固定资产转移表

五、固定资产减损表

六、闲置固定资产明细表

第四节　有形资产管理规范化细节执行标准

一、固定资产验收、付款处理细则

二、固定资产更新申请批准程序

三、固定资产购置会计管理流程

四、固定资产折旧方法

五、物料用品财务处理细则

六、办公用品财务处理细则

七、固定资产分类标准

八、固定资产报废和损毁的核算标准

九、企业资产内部控制标准

十、自行建造的固定资产业务处理程序

第十一章　无形资产管理

第一节　无形资产管理工作要点

一、无形资产管理工作对象

二、无形资产核算标准

第二节　无形资产管理规范化制度

一、无形资产会计处理制度模板

二、无形资产摊销核算制度模板

三、无形资产增加的会计核算制度

第三节　无形资产管理实用表单

一、无形资产及其他财产表

二、专利发明申请表

第四节　无形资产管理规范化细节执行标准

一、无形资产计价标准

二、无形资产重估价账务处理标准

第十二章　财务分析管理

第一节　财务分析管理工作要点

一、财务分析主要工作内容

二、财务分析的主要方法

第二节　财务分析规范化制度

一、财务报表编制制度模板

二、企业财务分析工作细则

三、财务分析撰写制度模板

四、企业报表管理办法

五、财务报告编制要求

六、年度财务分析报告模板

第三节　财务分析管理实用表单

一、主要财务比率分析表

二、资本结构弹性总托分析表

三、产销量值分析表

四、历年资产负债一览表

五、生产经营状况综合评价表

六、百分数资产负债项目结构分析表

七、资产评估情况统计表

八、企业整体评估统计表

九、资产评估培训情况表

第四节　财务分析规范化细节执行标准

一、财务报表分析标准

二、现金流量结构分析标准

三、现金支付能力分析标准

四、或有事项披露标准

五、调整事项的处理标准

第十三章　财务控制管理

第一节　财务控制管理工作要点

一、企业内部控制的内容

二、企业内部会计控制的作用

三、企业内部管理控制系统的分类

第二节　财务控制管理规范化制度

一、企业财务控制制度模板

二、费用开支管理办法

三、费用开支管理标准

四、零用金管理细则

五、财务报销制度模板

六、费用报销审批制度

七、财物盘点制度模板

八、统计管理制度模板

第三节　财务控制管理实用表单

一、销售费用表

二、管理费用表

三、财务费用表

四、财务状况控制表

五、资金调度控制表

六、盘点报告表

七、应收账款控制表

八、采购控制表

九、人事动态及费用控制表

十、成本费用控制表

十一、现金盘点报告表

十二、固定资产控制卡（正、反面）

第四节　财务控制管理规范化细节执行标准

一、借款和各项费用开支标准及审批程序

二、费用报销操作流程

三、存货与仓库内部控制标准

四、商品出库控制标准

五、商品退货折让会计管理流程

六、生产费用内部控制标准

七、收入利润内部控制标准

八、存货盘点业务管理标准

九、盘盈与盘亏业务处理标准

十、财务统计工作流程

第十四章　财务审计管理

第一节　审计管理工作要点

一、财务审计管理工作内容

二、主营业务收入审计要点

三、应收账款审计要点

四、收款与销售调整业务审计要点

五、应付账款审计要点

六、材料与固定资产审计要点

七、其他支出审计要点

八、存货审计要点

九、固定资产、累计折旧级固定资产清理审计要点

第二节　财务审计管理规范化制度

一、企业内部审计管理制度模板

二、企业内部审计细则

三、企业财务收支审计制度

四、企业经济效益审计制度

五、审计报告征求意见书

第三节　财务审计管理实用表单

一、审计通知单

二、审计表

三、审计工作计划表

四、审计报告表

五、财物抽查通知单

六、稽核工作计划表

七、稽核表

八、稽核报告表

九、被审计单位基本情况表

十、审计业务专用发文稿表

十一、审计工作底稿

第四节　审计管理规范化细节执行标准

一、资产审计流程

二、收入、成本与费用审计流程

三、利润审计流程

四、支票付款审计标准

五、货币付款审计标准

六、银行往来账审计标准

七、应收账款审计标准

八、企业坏账内部审计标准

第十五章　财务成本管理

第一节　财务成本管理工作要点

一、成本管理的基本工作内容

二、成本核算的工作流程

第二节　财务成本管理规范化制度

一、生产成本管理制度模板

二、成本核算细则

三、分批成本会计管理制度

四、分步成本会计管理制度

五、成本控制建议书书写模板

六、成本控制报告书书写模板

第三节　财务成本管理使用表单

一、产品生产成本表

二、生产成本核算表

三、成品汇总表

四、成品差异汇总表

五、月份各批号成本分析比较表

六、制造成本及利润计划表

七、直接人工及制造费用比较表

八、销售费用设定表

九、管理费用设定表

十、财务费用设定明细表

第四节　财务成本管理规范化细节执行标准

一、产品成本核算品种法执行标准

二、产品成本核算分批法执行标准

三、产品成本核算分步法执行标准

四、产品成本核算分类法执行标准

五、产品成本核算定额法执行标准

第十六章　利润中心管理

第一节　利润中心管理工作要点

一、营业利润核算工作要点

二、利润总额核算工作要点

三、净利润核算工作要点

第二节　利润中心管理规范化制度

一、利润中心管理条例模板

二、企业利润中心制度模板

三、营业收入、利润及分配管理制度

第三节　利润中心管理实用表单

一、各利润中心内部往来利息表

二、各利润中心周转中心分析表

三、利润中心资金预计表

四、利润中心产销能力比较表

五、利润中心财务状况比较表

六、利润中心资金支出计划表

七、利润中心往来支出金额表

八、利润中心资产负债表

九、利润中心损益表

十、利润中心费用分摊表

十一、利润中心奖金分配表

十二、利润中心营业分析表

十三、利润中心投资明细表

第四节　利润中心管理规范化细节执行标准

一、利润分配工作流程

二、利润分配核算工作标准

三、投资收益核算工作标准

四、营业利润核算工作标准

五、利润总额核算工作标准

六、股利分配核算工作标准

第十七章　财务账款管理

第一节　账款管理工作要点

一、客户信用调查工作要点

二、5C客户信用评估方法工作要点

三、信用评分法工作要点

四、账款回收监督工作方法

五、信用标准评估工作要点

六、收账政策制定工作要点

第二节　账款管理规范化制度

一、应收账款及应收票据管理制度

二、业务员收款规定细则

三、问题账款管理办法

四、问题账款处理办法

五、呆帐管理办法

第三节　账款管理实用表单

一、应收账款分户明细表

二、问题账款报告书

三、应收应付票据记录表

四、缴款单

五、缴款明细表

六、收款通知单

七、收款通知书

八、收款状况报告书

九、收款日报表

十、月份收款状况表

十一、收货款自动报告表

十二、收款凭证

十三、收款差异调节表

第四节　账款管理规范化细节执行标准

一、销售与收款循环的内部控制标准

二、应收账款回收标准

三、催款书书写标准

四、往来账款日常控制报告书写标准

五、现金收支情况报告书写标准

第十八章　外汇管理

第一节　外汇管理工作要点

一、外汇风险的种类及管理方法

二、外汇风险控制工作流程

第二节　外汇管理规范化制度

第三节　外汇管理实用表单

一、外汇收支月报表

二、年度外汇收支计划表

第四节　外汇管理规范化细节执行标准

一、外汇结算工作标准——汇款结算

二、外汇结算工作标准——信用证结算

三、外汇结算工作标准——保函结算

第十九章　并购管理

第一节　并购管理工作要点

一、企业兼并操作程序

二、上市公司兼并操作程序

三、一般并购管理工作程序

第二节　并购管理规范化制度

一、企业合并协议模板

二、企业联合经营公告模板

第三节　并购管理实用表单

一、合资合作资产评估情况调查表

二、企业改造资产评估情况汇总表

第四节　并购管理规范化细节执行标准

一、收购企业自我评价要点

二、被收购企业现金流量评价要点

三、被收购企业预测期制定评价方法

四、被收购企业资本成本评价方法

五、企业并购出资方式选择标准

第二十章　清算管理

第一节　清算管理工作要点

一、清算企业经营期资产范围

二、清算期产生的资产范围

第二节　清算管理规范化制度

一、企业破产宣告申请书模板

二、企业破产清算报告模板

第三节　清算管理实用表单

一、企业清算资产负债表

二、企业清算损益表

三、企业债务清偿表

第四节　清算管理规范化细节执行标准

一、清算财产估计方法的账面价值法

二、清算财产估计方法的重估价值法

三、清算财产估计方法的清算折扣法

第二十一章　税务筹划

第一节　税务筹划工作要点

一、企业税务筹划基本方法

二、企业节税能力影响因素

三、纳税人的基本权利

四、纳税人的基本义务

五、企业纳税的基本程序

第二节　税务筹划的规范化方法和技巧

一、增值税税务筹划

二、消费税税务筹划

三、营业税税务筹划

四、所得税税务筹划

五、土地增值税税务筹划

六、企业经营形态节税

七、企业经营方式节税

八、企业财务管理

九、企业投资节税方法

十、对企业收入的税务筹划

十一、销项税额的避税与反避税

十二、营业税的避税与反避税

十三、材料方面的避税与反避税

十四、工资方面的避税与反避税

十五、固定资产方面的避税与反避税

十六、在待摊费用和预提费用上的避税与反避税

十七、高转完工产品成本上的避税与反避税

十八、房产税方面的避税与反避税

十九、车船税方面的避税与反避税

二十、印花税方面的避税与反避税

二十一、固定资产投资方向调节税方面的避税与反避税

二十二、土地增值税的避税与反避税

第三节　税务筹划实用表单

一、营业税申报表

二、印花税申报表

三、车船税申报表

四、城市维护建设税申报表

五、教育费附加申报表

六、土地使用税率表

七、房产税申报表

八、表报申税纳税费消

九、企业所得税纳税申报表

十、税款缴纳记录表

十一、原材料冲退税分析表

十二、未冲退营业印花税一览表

十三、扣缴个人所得税报告表（附表）

十四、表告报税得所人个缴扣

十五、表告报税得所人个缴扣人务义缴扣税得所人个

十六、表报申税得所人个

十七、表报申税纳税值增

十八、表请申税纳收税方地

十九、应交增值税明细表

二十、定期定额纳税户纳税申报卡

二十一、纳税申报记录表

第四节　税务筹划规范化细节执行标准

一、增值税的会计处理标准

二、消费税的计算和会计处理

三、营业税的计算

四、营业税的会计处理

五、企业所得税的计算

六、企业所得税的会计处理

七、外商投资企业与外国企业所得税的计算

八、外商投资企业与外国企业所得税的会计处理

九、关税的会计处理

十、城市维护建设税的计算与会计处理

十一、资源税的计算与会计处理

十二、土地增值税的计算与会计处理

第二十二章　薪资管理

第一节　薪资管理工作要点

一、薪资设计基本原理

二、薪资设计步骤

三、制定薪资制度的指导原则

第二节　薪资管理规范化制度

一、薪资制度模板

二、年薪制制度

三、薪资制度实例1——某电子公司员工薪资制度

四、薪资制度实例2——某化工企业薪资制度

五、薪资制度实例3——某金融投资企业薪资制度

六、薪资制度实例4——不动产业薪资制度

第三节　薪资管理实用表单

一、员工薪金单

二、员工工资职级核定表

三、员工工资调整表

四、员工工资表

五、员工出勤工资计算表

六、销售人员工资提成计算表

七、生产人员工资提成计算表

八、生产奖金核定表

九、操作员奖金分配表

十、营业人员奖金核定表

十一、工作奖金核定表

第四节　薪资管理规范化细节执行标准

一、应付工资的核算标准

二、应付福利费的核算标准