税法电子书

前言 PREFACE

第1章 税法概论

1.1 税法的概念

1.1.1 税法的概述

1.1.2 税法的概念

1.1.3 税法的作用

1.1.4 税法的地位及其与其他法律的关系

1.2 税法基本理论

1.2.1 税法的原则

1.2.2 税收法律关系

1.2.3 税法的构成要素

1.3 税收立法与税法的实施

1.3.1 税收立法

1.3.2 税法的实施

1.4 我国现行税法体系

1.4.1 税法体系概述

1.4.2 税法的分类

1.4.3 我国现行税法体系

1.5 我国税收管理体制

1.5.1 税收管理体制的概念

1.5.2 税收立法权的划分

1.5.3 税收执法权的划分

本章练习题

第2章 增值税

2.1 增值税概述

2.1.1 增值税的概念

2.1.2 增值税的特点

2.1.3 增值税的类型

2.2 纳税人

2.2.1 增值税纳税人的基本规定

2.2.2 增值税纳税人的分类

2.2.3 小规模纳税人的认定及管理

2.2.4 一般纳税人的认定及管理

2.3 征税范围

2.3.1 征税范围的一般规定

2.3.2 征税范围的具体规定

2.3.3 增值税征税范围的其他特殊规定

2.4 税率和征收率

2.4.1 基本税率

2.4.2 低税率

2.4.3 零税率

2.4.4 征收率

2.5 销项税额与进项税额

2.5.1 增值税销项税额

2.5.2 增值税进项税额

2.6 应纳税额的计算

2.6.1 一般纳税人应纳税额的计算

2.6.2 小规模纳税人应纳税额的计算

2.6.3 进口货物应纳税额的计算

2.7 出口货物退（免）税

2.7.1 出口货物退（免）税的概念

2.7.2 出口货物退（免）税基本政策

2.7.3 出口货物退（免）税的适用范围

2.7.4 出口货物的退税率

2.7.5 出口货物应退税额的计算

2.8 增值税专用发票的使用和管理

2.8.1 增值税专用发票概述

2.8.2 专用发票的开具

2.8.3 专用发票的作废处理

2.8.4 专用发票的认证管理

2.8.5 红字专用发票的开具

2.8.6 销货退回或销售折让增值税专用发票管理

2.8.7 关于对代开、虚开增值税专用发票的处理

2.9 征收管理

2.9.1 纳税义务发生的时间

2.9.2 纳税期限

2.9.3 纳税地点

2.10 营业税改征增值税试点相关规定

2.10.1 纳税人

2.10.2 征税范围

2.10.3 税目

2.10.4 税率

2.10.5 应纳税额的计算

2.10.6 征收管理

2.10.7 税收优惠

本章练习题

第3章 消费税

3.1 消费税概述

3.1.1 消费税的概念、特点及其作用

3.1.2 消费税的产生和发展

3.2 消费税纳税人、征税范围及征税环节

3.2.1 消费税纳税人

3.2.2 消费税征税范围

3.2.3 消费税征税环节

3.3 消费税税目和税率

3.3.1 消费税税目

3.3.2 消费税税率

3.4 消费税计税依据

3.4.1 从价计征

3.4.2 从量计征

3.4.3 从价从量复合计征

3.4.4 计税依据的特殊规定

3.5 消费税应纳税额的计算

3.5.1 生产销售环节应纳消费税的计算

3.5.2 委托加工环节应税消费品应纳税的计算

3.5.3 进口环节应纳消费税的计算

3.5.4 已纳消费税扣除的计算

3.5.5 税额减征的计算

3.6 消费税的征收管理

3.6.1 消费税的纳税义务发生时间

3.6.2 消费税的纳税期限

3.6.3 消费税的纳税地点

3.6.4 消费税的减免与退税规定

本章练习题

第4章 营业税

4.1 营业税概述

4.1.1 营业税的概念

4.1.2 营业税的发展

4.1.3 营业税的特点

4.1.4 营业税的作用

4.2 纳税义务人与扣缴义务人

4.2.1 纳税义务人

4.2.2 扣缴义务人

4.3 税目和税率

4.3.1 税目

4.3.2 税率

4.4 计税依据

4.4.1 计税依据的一般规定

4.4.2 计税依据的具体规定

4.5 特殊经营行为的税务处理

4.5.1 兼营不同税目的应税行为

4.5.2 混合销售行为

4.5.3 兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为

4.5.4 营业税与增值税征税范围的划分

4.6 税收优惠

4.6.1 起征点

4.6.2 税收优惠规定

4.7 应纳税额的计算

4.8 征收管理

4.8.1 纳税义务发生时间

4.8.2 纳税期限

4.8.3 纳税地点

本章练习题

第5章 城市维护建设税与教育费附加

5.1 城市维护建设税

5.1.1 城市维护建设税基本原理

5.1.2 纳税义务人

5.1.3 税率

5.1.4 计税依据

5.1.5 应纳税额的计算

5.1.6 税收优惠

5.1.7 征收管理

5.2 教育费附加

5.2.1 教育费附加概述

5.2.2 教育费附加的征收范围及计征依据

5.2.3 教育费附加计征比率

5.2.4 教育费附加的计算

5.2.5 教育费附加的减免规定

本章练习题

第6章 关税

6.1 关税概述

6.1.1 关税的概念

6.1.2 关税的发展

6.1.3 关税政策和关税分类

6.1.4 关税的计税方法

6.1.5 关税的作用

6.2 纳税人与征税对象

6.2.1 征税对象

6.2.2 纳税义务人

6.3 进出口税则

6.3.1 进出口税则概况

6.3.2 税则商品分类目录

6.3.3 税则归类

6.3.4 税率及运用

6.4 关税完税价格

6.4.1 一般进口货物的完税价格

6.4.2 特殊进口货物的完税价格

6.4.3 出口货物的完税价格

6.4.4 进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算

6.5 应纳税额的计算及税收优惠

6.5.1 应纳税额的计算

6.5.2 税收优惠

6.6 征收管理

6.6.1 关税缴纳

6.6.2 关税的强制执行

6.6.3 关税退还

6.6.4 关税补征和追征

6.6.5 关税纳税争议

本章练习题

第7章 企业所得税

7.1 企业所得税概述

7.1.1 企业所得税的概念

7.1.2 企业所得税的计税原理

7.1.3 各国对企业所得税征税的一般性做法

7.1.4 我国企业所得税的制度演变

7.1.5 企业所得税的作用

7.2 纳税义务人与征税对象

7.2.1 纳税义务人

7.2.2 征税对象

7.3 税率

7.4 应纳税所得额的计算

7.4.1 收入总额

7.4.2 不征税收入和免税收入

7.4.3 扣除原则和范围

7.4.4 不得扣除的项目

7.4.5 亏损弥补

7.5 应纳税额的计算

7.5.1 居民企业应纳税额的计算

7.5.2 境外所得抵扣税额的计算

7.5.3 居民企业核定征收应纳税额的计算

7.5.4 非居民企业应纳税额的计算

7.6 税收优惠

7.6.1 免征与减征优惠

7.6.2 高新技术企业优惠

7.6.3 小型微利企业优惠

7.6.4 加计扣除优惠

7.6.5 创投企业优惠

7.6.6 加速折旧优惠

7.6.7 减计收入优惠

7.6.8 税额抵免优惠

7.6.9 民族自治地方的优惠

7.6.10 非居民企业优惠

7.6.11 其他有关行业的优惠

7.7 源泉扣缴

7.7.1 扣缴义务人

7.7.2 扣缴方法

7.8 特别纳税调整

7.8.1 调整范围

7.8.2 调整方法

7.8.3 核定征收

7.8.4 加收利息

7.9 征收管理

7.9.1 纳税地点

7.9.2 纳税期限

7.9.3 纳税申报

本章练习题

第8章 个人所得税

8.1 个人所得税概述

8.1.1 个人所得税的概念

8.1.2 个人所得税的发展

8.1.3 个人所得税的计税原理

8.1.4 个人所得税的征收模式

8.1.5 个人所得税的作用

8.2 纳税义务人

8.2.1 居民纳税义务人

8.2.2 非居民纳税义务人

8.2.3 所得来源的确定

8.3 征税对象

8.3.1 工资、薪金所得

8.3.2 个体工商户的生产、经营所得

8.3.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得

8.3.4 劳务报酬所得

8.3.5 稿酬所得

8.3.6 特许权使用费所得

8.3.7 利息、股息、红利所得

8.3.8 财产租赁所得

8.3.9 财产转让所得

8.3.10 偶然所得

8.3.11 其他所得

8.4 税率

8.4.1 工资、薪金所得

8.4.2 个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得

8.4.3 稿酬所得

8.4.4 劳务报酬所得

8.4.5 特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得

8.5 应纳税所得额的规定

8.5.1 费用减除标准

8.5.2 附加减除费用适用的范围和标准

8.5.3 每次收入的确定

8.5.4 应纳税所得额的其他规定

8.6 应纳税额的计算

8.6.1 工资、薪金所得应纳税额的计算

8.6.2 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算

8.6.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算

8.6.4 劳务报酬所得应纳税额的计算

8.6.5 稿酬所得应纳税额的计算

8.6.6 特许权使用费所得应纳税额的计算

8.6.7 利息、股息、红利所得应纳税额的计算

8.6.8 财产租赁所得应纳税额的计算

8.6.9 财产转让所得应纳税额的计算

8.6.10 偶然所得应纳税额的计算

8.6.11 其他所得应纳税额的计算

8.6.12 应纳税额计算中的特殊问题

8.7 税收优惠

8.7.1 免征个人所得税的优惠

8.7.2 减征个人所得税的优惠

8.7.3 暂免征收个人所得税的优惠

8.7.4 对在中国境内无住所，但在境内居住1年以上不到5年的纳税人的减免税优惠

8.7.5 对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过90日的纳税人的减免税优惠

8.8 境外所得的税额扣除

8.9 征收管理

8.9.1 自行申报纳税

8.9.2 代扣代缴纳税

8.9.3 核定征收

本章练习题

第9章 资源税与土地增值税

9.1 资源税

9.1.1 资源税基本原理

9.1.2 纳税义务人

9.1.3 税目、单位税额

9.1.4 课税数量

9.1.5 应纳税额的计算

9.1.6 税收优惠

9.1.7 征收管理

9.2 土地增值税

9.2.1 土地增值税基本原理

9.2.2 纳税义务人

9.2.3 征税范围

9.2.4 税率

9.2.5 应税收入与扣除项目

9.2.6 应纳税额的计算

9.2.7 税收优惠

9.2.8 征收管理

本章练习题

第10章 房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税

10.1 房产税

10.1.1 房产税基本原理

10.1.2 纳税义务人与征税对象

10.1.3 征税范围

10.1.4 计税依据与税率

10.1.5 应纳税额的计算

10.1.6 税收优惠

10.1.7 征收管理

10.2 城镇土地使用税

10.2.1 城镇土地使用税基本原理

10.2.2 纳税义务人

10.2.3 征税范围

10.2.4 应纳税额的计算

10.2.5 税收优惠

10.2.6 征收管理

10.3 契税

10.3.1 契税基本原理

10.3.2 征税范围

10.3.3 纳税义务人与税率

10.3.4 应纳税额的计算

10.3.5 税收优惠

10.3.6 征收管理

10.4 耕地占用税

10.4.1 耕地占用税基本原理

10.4.2 纳税义务人

10.4.3 征税范围

10.4.4 应纳税额的计算

10.4.5 税收优惠

10.4.6 征收管理

本章练习题

第11章 车辆购置税、车船税和印花税

11.1 车辆购置税

11.1.1 车辆购置税基本原理

11.1.2 纳税义务人

11.1.3 征税对象与征税范围

11.1.4 税率与计税依据

11.1.5 应纳税额的计算

11.1.6 税收优惠

11.1.7 征收管理

11.2 车船税

11.2.1 车船税基本原理

11.2.2 纳税义务人

11.2.3 征税范围

11.2.4 税目与税率

11.2.5 应纳税额的计算

11.2.6 税收优惠

11.2.7 征收管理

11.3 印花税

11.3.1 印花税基本原理

11.3.2 纳税义务人

11.3.3 税目与税率

11.3.4 应纳税额的计算

11.3.5 税收优惠

11.3.6 征收管理

本章练习题

第12章 税收征收管理法

12.1 税收征收管理法概述

12.1.1 税收征收管理法的立法目的

12.1.2 税收征收管理法的适用范围

12.1.3 税收征收管理法的遵守主体

12.1.4 税收征收管理权利和义务的设定

12.2 税务管理

12.2.1 税务登记管理

12.2.2 账簿、凭证管理

12.2.3 纳税申报管理

12.3 税款征收

12.3.1 税款征收的原则

12.3.2 税款征收的方式

12.3.3 税款征收制度

12.4 税务检查

12.4.1 税务检查的形式和方法

12.4.2 税务检查的职责

12.5 纳税担保

12.5.1 纳税保证

12.5.2 纳税抵押

12.5.3 纳税质押

本章练习题

第13章 税务行政法制

13.1 税务行政处罚

13.1.1 税务行政处罚的概念和内容

13.1.2 税务行政处罚的原则

13.1.3 税务行政处罚的设定和种类

13.1.4 税务行政处罚的主体与管辖

13.1.5 税务行政处罚的简易程序

13.1.6 税务行政处罚的一般程序

13.1.7 税务行政处罚的执行

13.2 税务行政复议

13.2.1 税务行政复议的概念和特点

13.2.2 税务行政复议的受案范围

13.2.3 税务行政复议管辖

13.2.4 税务行政复议申请

13.2.5 税务行政复议受理

13.2.6 证据

13.2.7 税务行政复议决定

13.2.8 税务行政复议的其他规定

13.3 税务行政诉讼

13.3.1 税务行政诉讼的概念

13.3.2 税务行政诉讼的原则

13.3.3 税务行政诉讼的管辖

13.3.4 税务行政诉讼的受案范围

13.3.5 税务行政诉讼的起诉和受理

13.3.6 税务行政诉讼的审理和判决

本章练习题

参考文献