零基础学纳税调整电子书

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内容简介

前言

第1章　理论篇

1.1　税会差异

1.1.1　什么是税会差异

1.1.2　我国的税会模式演变

1.1.3　税会差异的原因和表现

1.2　税会差异调整的原则和方法

1.2.1　处理原则

1.2.2　处理方法

第2章　收入篇

2.1　收入确认

2.1.1　会计规定

2.1.2　税法规定

2.1.3　税会差异

2.1.4　纳税调整

2.1.5　典型案例解析

2.1.6　综合自测

2.2　商品销售收入

2.2.1　销售收入的确认

2.2.2　销售折扣、折让和退回

2.2.3　买一赠一

2.2.4　综合自测

2.3　劳务收入

2.3.1　会计规定

2.3.2　税法规定及税会差异

2.3.3　纳税调整

2.3.4　典型案例解析

2.3.5　综合自测

2.4　特许权使用费收入

2.4.1　特许权使用费收入的确认

2.4.2　特许权使用费收入确认的时间

2.4.3　纳税调整

2.4.4　典型案例解析

2.4.5　综合自测

2.5　其他相关收入

2.5.1　非货币性资产交换

2.5.2　债务重组收益

2.5.3　政策性搬迁业务

2.5.4　视同销售收入

2.5.5　捐赠收入

2.5.6　政府补助收入

2.5.7　典型案例解析

2.5.8　综合自测

第3章　投资篇

3.1　金融资产和金融负债

3.1.1　会计规定

3.1.2　税法规定及税会差异

3.1.3　典型案例解析

3.1.4　综合自测

3.2　以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

3.2.1　会计规定

3.2.2　税法规定及税会差异

3.2.3　典型案例解析

3.2.4　综合自测

3.3　以摊余成本计量的金融资产

3.3.1　会计规定

3.3.2　税法规定及税会差异

3.3.3　典型案例解析

3.3.4　综合自测

3.4　以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

3.4.1　会计规定

3.4.2　税会差异

3.4.3　典型案例解析

3.4.4　综合自测

3.5　长期股权投资

3.5.1　长期股权投资初始计量

3.5.2　长期股权投资后续计量成本法核算

3.5.3　长期股权投资后续计量权益法核算

3.5.4　长期股权投资的转换

3.5.5　长期股权投资的处置

3.5.6　纳税调整

3.5.7　典型案例解析

3.5.8　综合自测

第4章　费用篇

4.1　人工费用

4.1.1　会计规定

4.1.2　税法规定及税会差异

4.1.3　纳税调整

4.1.4　典型案例解析

4.1.5　综合自测

4.2　股份支付

4.2.1　“一次授权、分期行权”的股份支付计划

4.2.2　涉及集团内公司的股份支付计划

4.2.3　以现金结算的股份支付

4.2.4　纳税调整

4.2.5　典型案例解析

4.2.6　综合自测

4.3　借款费用

4.3.1　会计规定

4.3.2　税法规定

4.3.3　税会差异

4.3.4　纳税调整

4.3.5　典型案例解析

4.3.6　综合自测

4.4　其他费用

4.4.1　业务招待费

4.4.2　广告费和业务宣传费

4.4.3　风险准备金

4.4.4　对外捐赠业务

4.4.5　安全生产费和维简费

4.4.6　预提费用

4.4.7　预计负债

4.4.8　罚款

4.4.9　典型案例解析

4.4.10　综合自测

第5章　资产篇

5.1　存货

5.1.1　存货计税基础与初始计量的差异

5.1.2　存货发出计价方法的差异

5.1.3　存货的盘盈

5.1.4　存货期末计量方法的差异

5.1.5　纳税调整

5.1.6　典型案例解析

5.1.7　综合自测

5.2　固定资产

5.2.1　固定资产的确认

5.2.2　固定资产计税基础与初始计量的差异

5.2.3　固定资产的后续计量

5.2.4　固定资产的折旧方法

5.2.5　固定资产的处置

5.2.6　典型案例解析

5.2.7　综合自测

5.3　无形资产

5.3.1　无形资产计税基础与初始计量的差异

5.3.2　无形资产的摊销

5.3.3　无形资产的减值

5.3.4　无形资产的处置

5.3.5　典型案例解析

5.3.6　综合自测

5.4　生物资产

5.4.1　生物资产计税基础与初始计量的差异

5.4.2　生物资产的折旧

5.4.3　生物资产的减值

5.4.4　生物资产的计量

5.4.5　生物资产的处置

5.4.6　典型案例解析

5.4.7　综合自测

5.5　投资性房地产

5.5.1　采用成本模式计量的投资性房地产

5.5.2　采用公允价值模式计量的投资性房地产

5.5.3　典型案例解析

5.5.4　综合自测

第6章　弥补亏损篇

6.1　亏损

6.1.1　会计规定

6.1.2　税法规定

6.1.3　税会差异

6.2　亏损弥补

6.2.1　会计规定

6.2.2　税法规定

6.2.3　税会差异

6.2.4　纳税申报

6.2.5　典型案例解析

6.2.6　综合自测

第7章　申报篇

7.1　2017年版企业所得税年度申报表详解

7.1.1　修订概况

7.1.2　修订具体内容

7.1.3　实施时间

7.2　2018年版企业所得税月（季）度申报表详解

7.2.1　主要变化

7.2.2　网上申报填报要点

7.3　2018年版企业所得税月（季）度申报表（2020年修订）详解

7.3.1　修订内容

7.3.2　实施时间

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