2018年全国税收理论研讨文集电子书

编者说明

促进经济高质量发展的 税收政策研究

改革开放40年税收政策的历史回顾

一、经济体制改革探索初期的税收政策

二、社会主义市场经济体制形成时期的税收政策

三、新时代中国特色社会主义时期的税收政策

促进农业优质发展的税收政策与执法公平研究

一、税收执法的公平性离不开客观真实的经济环境

二、税务稽查执法程序应规范

三、纳税人使用收购发票存在违规行为是否构成偷税定性的证据必须充分严密

四、对企业违规填开收购发票行为定性为偷税行为应谨慎

五、农产品收购真实探访和农产品收购类型分析

六、在本案中税务机关对A企业加收滞纳金值得商榷

七、结束语

重庆自贸区的发展现状及优化途径研究

一、重庆自贸区发展现状

二、改革任务整体评估

三、对重庆自贸区发展进程中存在问题的分析

四、自贸区建设优化途径建议

参考文献

粤港澳大湾区税务合作机制研究

一、课题设计

二、粤港澳大湾区战略构想

三、税收遵从合作

四、反避税合作

五、纳税服务合作

六、风险管理合作

七、税收协定应用合作

八、税务合作保障措施

参考文献

推动新旧动能转换的财税政策研究

一、山东区域性国家战略财税政策的沿革及新旧动能转换的财税政策特点

二、新旧动能转换财税政策研究制定的支撑依据和功能定位

三、财税政策服务新旧动能转换重大工程的研究取向、实施步骤及其配套计划

四、构建服务新旧动能转换的财税政策体系构想

特朗普税改经济影响分析

一、特朗普经济政策取向

二、特朗普税改对美国国内经济影响

三、特朗普税改国际经济影响

参考文献

“促进经济高质量发展的税收政策研究”课题研讨会观点综述

一、税收与经济高质量发展的理论分析

二、促进产业发展的税收政策研究

三、促进区域经济高质量发展的税收政策研究

四、税收促进经济高质量发展的国际比较研究

税制改革问题研究

优化我国增值税税率结构研究

一、文献综述

二、优化增值税税率结构的理论基础

三、增值税税率水平的国际比较

四、我国增值税税率简并必要性及方案设想

五、我国增值税税率简并方案的模拟测算

六、研究结论及相关建议

参考文献

房地产税的支付意愿与纳税能力

一、引言

二、房地产税的支付意愿分析

三、房地产税的纳税能力分析

四、结论与政策建议

参考文献

我国企业所得税的边际有效税率分析及其国际比较

一、导论

二、文献述评

三、我国企业所得税率及其国际比较

四、边际有效税率的界定与测算

五、我国企业所得税边际有效税率的测算

六、企业所得税边际有效税率的国际比较和政策建议

参考文献

我国个人所得税费用扣除制度改革研究

一、影响个人所得税费用扣除制度选择的主要因素

二、对我国个人所得税费用扣除制度的基本评价

三、进一步完善我国个人所得税费用扣除制度及配套措施的构想

个人所得税综合所得费用扣除问题研究

一、不同税制模式对个人所得税费用扣除的影响分析

二、我国个人所得税费用扣除改革的评价与分析

三、个人所得税综合所得费用扣除国际经验与借鉴

四、我国个人所得税综合所得费用扣除的完善建议

参考文献

个人所得税专项附加扣除对劳动收入的再分配效应测算

一、引言

二、专项扣除制度下的微观模拟规则和信息识别

三、微观家庭劳动收入分布及其个人所得税估算

四、个人所得税改革的收入分配效应分析

五、结论和政策建议

参考文献

房地产税立法：障碍、难点及对策

一、房地产税立法的障碍分析

二、房地产税立法中的主要制度设计难点及对策

个人所得税教育费用扣除的国际经验与借鉴

一、教育费用扣除政策的覆盖范围

二、教育费用扣除的政策手段

三、教育费用扣除的强度与标准

四、教育费用扣除的征管要求

五、借鉴国际经验，制定和完善中国教育费用个人所得税扣除政策的建议

参考文献

“税制改革问题研究”课题研讨会观点综述

一、关于个人所得税制改革

二、关于房地产税制改革

三、关于增值税制改革

四、关于环境保护税改革

五、关于服务新旧动能转换的财税政策问题

六、关于跨国企业利润转移新方式及应对

大数据背景下税收征管改革研究

把握时代脉搏 探索智能管税

一、智能化的时代趋势

二、智能管税的总体思路

三、智能管税的建设举措

参考文献

大数据背景下税收征管改革研究

一、大数据背景下税收征管的现状

二、当前税收征管在大数据条件下存在的问题

三、国外运用大数据加强税收征管的实践和探索

四、大数据背景下推进税收征管改革的政策建议

参考文献

跨国企业利润转移新方式及应对研究

一、在华研发中心利润转移方式与应对

二、共享服务中的利润转移方式及应对措施

三、融资费用相关的转移利润模式及应对

参考文献

提升税收征管质量具体实践与探索研究

一、充分认识国税地税征管体制改革和大数据快速运用发展等最新形势对提升税收征管质量的机遇和挑战

二、山西省税务系统在运用 “互联网＋大数据”提升征管质量的实践与成效

三、山西税务运用大数据提升税收征管质量方面存在的问题和不足

四、对河南、江苏、广东、深圳等地提升税收征管质量的经验借鉴

五、山西省运用大数据技术提升税收征管改革质量目标选择及对策研究

参考文献

大数据背景下征管改革研究

一、税收大数据的概念及其对税收征管模式提出的新要求

二、大数据背景下税收征管模式的现状

三、浙江省推进税收征管模式改革的前沿案例

四、大数据背景下税收征管中的风险防控与纳税信用联动机制

五、大数据背景下税收征管改革的政策建议

参考文献

大数据背景下税收征管模式创新研究

一、大数据和税收征管模式相关理论探讨

二、大数据深刻影响着税收征管模式变革

三、税收征管模式发展演变的历程

四、大数据背景下我国税收征管模式改革的实践探索

五、大数据背景下税收征管模式面临的问题及其原因分析

六、大数据背景下税收征管模式的国际经验借鉴

七、大数据背景下我国税收征管模式创新的思路和建议

参考文献

大数据背景下征管改革研究

一、税收大数据的概念及其对税收征管模式提出的新要求

二、大数据背景下税收征管模式的现状

三、大数据背景下税收征管中的风险防控与纳税信用联动机制

四、大数据背景下税收征管改革的政策建议

关于第二次修改 《税收征管法修订草案》的建议报告

一、关于 《税收征管法》修订建议的重点说明

二、具体修改或增加条款

电子商务条件下增值税管理研究

一、开展电子商务增值税管理研究的必要性

二、电子商务增值税管理现状及难点

三、国外电子商务税收管理及启示

四、电子商务条件下增值税征管模式分析

五、我国电子商务增值税管理的具体建议

对税收征管中应用区块链技术的思考

一、区块链技术应用于税收领域的价值分析

二、区块链技术在税收领域的应用：已有实践与前瞻性研究

三、对税收征管应用区块链技术的可能局限性分析

四、税收征管应用区块链的推进领域和途径分析

参考文献

“大数据背景下税收征管改革”课题研究综述

一、大数据与税收征管改革

二、大数据与税收风险、纳税信用管理

三、大数据与其他税收征管改革问题

税收对优化营商环境作用的研究

“放管服”背景下税收优化营商环境问题研究

一、税收与营商环境概述

二、税收对营商环境的影响现状及国际经验借鉴

三、优化营商环境的税收路径探索

四、优化营商环境的税收政策建议

参考文献

“放管服”背景下基层税收管理问题研究

一、“放管服”的内在本质、相互关系及在税务系统的改革进程

二、改革推进对基层税收管理提出新要求

三、当前基层税收管理存在的问题分析

四、加强基层税收管理的对策建议

“放管服”改革背景下税收风险防范与对策研究

一、正确认识 “放管服”改革与税收风险的关系

二、“放管服”改革背景下的税收风险类型

三、“放管服”背景下产生税收风险的根源

四、“放管服”改革后加强税收风险防范的对策与建议

中国税收营商环境国际比较研究与借鉴

一、世界银行税收营商环境指标介绍与评价

二、国际税收营商环境的比较与分析

三、优化我国税收营商环境的建议

四、结论

参考文献

优化税收营商环境 促进经济高质量发展研究

一、税收营商环境促进经济高质量发展的作用机理

二、当前我国税收营商环境的状况及总体判断

三、当前我国税收营商环境在促进经济高质量发展中存在的不足及成因

四、域外国家优化税收营商环境，促进经济高质量发展的主要做法及经验

五、优化税收营商环境，促进我国经济高质量发展的对策建议

参考文献

优化税收营商环境的实践与探索

一、税收营商环境概述

二、我国税收营商环境现状

三、部分国家 （地区）优化税收营商环境经验借鉴

四、青岛市税务部门优化营商环境实践探索

五、进一步优化税收营商环境的对策建议

参考文献

拓展自由贸易账户保税功能研究

一、上海自贸区自由贸易账户的实践

二、保税账户试点的可行性分析

三、保税账户试点面临的问题与对策

四、保税账户试点路径分析

税收营商环境评价标准研究

一、现行税收营商环境标准优劣检视

二、伦理视域的税收营商环境标准体系构想

三、当前中国税收营商环境评估及优化建议

四、结语

海南自由贸易港税收营商环境研究

一、导论

二、税收营商环境的基础内容与指标体系

三、国内自由贸易园区税收营商环境的现状与分析

四、国际自由贸易港税收营商环境的经验与借鉴

五、海南自由贸易港税收营商环境分析

六、海南自由贸易港税收营商环境建议

“税收对优化营商环境作用的研究”课题研讨会成果综述

一、税收对优化营商环境作用的相关理论

二、当前我国税收营商环境存在的问题及成因

三、如何落实国家税务总局提出的优化税收营商环境的“10项硬举措”

四、税收营商环境的国际比较及经验借鉴 （启示）

五、优化税收营商环境的路径及政策建议

六、“放管服”背景下的税收征管问题研究

税史研究

万历苏州民变中的葛成

伪满洲国税收史：一项极具价值的研究课题

一、伪满洲国税收史研究的学术价值

二、伪满洲国税收史研究的历史价值

增值税简史及其应用借鉴

一、增值税的由来

二、增值税在世界上推行发展简史

三、中国增值税的简要历史进程

四、增值税的中外比较及其应用借鉴

民国时期地方税体系研究及启示

一、民国时期的分税制——地方税体系的由来

二、民国时期地方税税种的演变

三、民国时期的地方税征管体系

四、中央税、地方税的利益博弈

五、民国时期地方税体系建设的成效、问题及启示

参考文献

中国税务学会2018年度学术研究观点综述

一、促进经济高质量发展的税收政策研究

二、个人所得税、房地产税等税种改革问题研究

三、大数据背景下税收征管改革研究

四、税收对优化营商环境作用的研究

五、中国税收历史研究