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纳税筹划实战101例(第2版)电子书

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作       者:翟继光,项国

出  版  社:电子工业出版社

出版时间:2022-06-01

字       数:28.5万

所属分类: 教育 > 考试 > 其他类考试

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本书集实例与纳税筹划方案于一体,包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析,等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种,精选了101个纳税筹划的案例,力求简明、实用、可操作,让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。本书重突出,实战性强,简洁明了,合法权威,适宜作为广大纳税筹划从业人员以及企业财务人员的工作参考书,也适宜作为高等院校税收、税法、会计、审计等相关专业的教材。
目录展开

前言

第一章 纳税筹划基本概念、基本原则与技巧

第一节 纳税筹划基本概念

第二节 纳税筹划的基本原则与技巧

第二章 企业所得税纳税筹划实战案例

案例001: 大公司与个人独资/合伙企业税负对比

案例002: 小公司与个人独资/合伙企业税负对比

案例003: 存在亏损时选择分公司

案例004: 享受优惠时选择子公司

案例005: 投资国家扶持地区

案例006: 利用创业投资抵免优惠

案例007: 利用残疾员工加计扣除优惠

案例008: 利用小型微利企业税收优惠

案例009: 利用固定资产加速折旧优惠

案例010: 利用亏损结转弥补制度

案例011: 利用公益捐赠扣除

案例012: 将超标利息转为其他支出

案例013: 增加负债融资比例

案例014: 利用核定征收企业所得税

案例015: 先分配股息再转让股权

案例016: 利用股权投资融资

案例017: 利用预付款与违约金进行融资

第三章 增值税纳税筹划实战案例

案例018: 一般纳税人转变为小规模纳税人

案例019: 一般纳税人选择简易计税方法

案例020: 将实物折扣转变为价格折扣

案例021: 分立农产品公司增加进项税额

案例022: 利用小微企业免征增值税优惠

案例023: 利用近亲属赠与住房免征增值税优惠

案例024: 利用持有满两年转让住房免征增值税优惠

案例025: 利用退役士兵税收优惠

案例026: 利用个人买卖金融商品免征增值税优惠

案例027: 利用残疾人提供服务免征增值税优惠

案例028: 利用学生勤工俭学免征增值税优惠

案例029: 利用生活性服务业增值税加计抵减优惠

案例030: 利用资产重组免征增值税优惠

案例031: 将资产转让变为股权转让

案例032: 巧妙转化服务性质降低税率

案例033: 用机器替代人的劳动

第四章 个人所得税纳税筹划实战案例

案例034: 充分利用企业年金与职业年金优惠

案例035: 充分利用商业健康保险优惠

案例036: 灵活运用子女教育专项附加扣除

案例037: 灵活运用大病医疗专项附加扣除

案例038: 灵活运用赡养老人专项附加扣除

案例039: 充分利用短期非居民个人税收优惠

案例040: 充分利用短期居民个人税收优惠

案例041: 充分利用外籍人员免税补贴

案例042: 非居民个人平均发放工资

案例043: 将工资适当转化为职工福利

案例044: 充分利用公益慈善事业捐赠

案例045: 充分利用年终奖单独计税

案例046: 充分利用股票期权所得单独计税

案例047: 综合利用年终奖与股票期权所得单独计税

案例048: 多次预缴劳务报酬

案例049: 转移劳务报酬成本

案例050: 将部分劳务报酬分散至他人

案例051: 将劳务报酬转变为公司经营所得

案例052: 多次取得特许权使用费所得

案例053: 在低收入年度取得稿酬所得

案例054: 个体工商户充分利用各项扣除

案例055: 增加合伙企业的合伙人

案例056: 合伙人平均分配合伙企业利润

案例057: 利用满五唯一免税优惠转让住房

案例058: 近亲属利用免个税优惠赠与住房

案例059: 利用财产转让核定征税

案例060: 利用不动产投资分期纳税优惠

案例061: 设置双层公司利用股息免税

案例062: 利用股权代持实现股权转让目的

案例063: 拍卖物品选择核定征税

案例064: 利用上市公司股息差别化优惠

案例065: 增加财产租赁所得次数

案例066: 利用公司取得财产租赁所得

第五章 土地增值税、房产税、契税纳税筹划实战案例

案例067: 降低销售价格享受免征土地增值税优惠

案例068: 增加扣除项目享受免征土地增值税优惠

案例069: 将代收费用计入房价降低增值率

案例070: 巧选利息核算方法增加扣除金额

案例071: 利用企业改制重组土地增值税优惠

案例072: 适当推迟土地增值税清算时间

案例073: 转换房产税计税方式

案例074: 将不动产出租变为投资

案例075: 利用房产交换契税优惠

案例076: 利用企业改制契税优惠

第六章 不动产投资综合纳税筹划实战案例

案例077: 上市公司不动产收购筹划

案例078: 企业名下土地分块投资筹划

案例079: 个人投资商铺筹划

第七章 公司股权架构纳税筹划实战案例

案例080: 上市前股权架构与未来限售股减持筹划

案例081: 企业集团内部利润转移

案例082: 利用小微企业转让个人持有的股权

案例083: 利用借款取得公司未分配利润

第八章 企业重组清算纳税筹划实战案例

案例084: 兼并亏损企业利用未扣除坏账损失

案例085: 企业债务重组选择特殊税务处理

案例086: 企业资产收购选择特殊税务处理

案例087: 企业股权收购选择特殊税务处理

案例088: 企业合并选择特殊税务处理

案例089: 企业分立选择特殊税务处理

案例090: 合理选择企业的清算日期

第九章 企业海外投资纳税筹划实战案例

案例091: 外国企业选择是否设立机构场所

案例092: 利用境外投资者以分配利润直接投资免税

案例093: 利用国际避税港转移利润

案例094: 利用境外不同组织形式的税收待遇

案例095: 避免在境外构成常设机构

案例096: 将利润保留境外规避预提所得税

案例097: 巧用不同国家之间的税收优惠

案例098: 利用出口贸易将境外投资利润转移出境

案例099: 利用税收饶让抵免制度

案例100: 利用外国公司转移所得来源地

案例101: 通过“香港—卢森堡”投资享受税收优惠

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