2023年北京税收调研文集电子书

前言

第一部分 税收治理类

数字经济背景下税收制度与管理国际比较研究

一、数字经济背景下我国税收制度与管理面临的挑战

二、数字经济背景下税收制度的国际比较

三、数字经济背景下税收管理国际比较

四、促进我国数字经济发展的税收制度与管理改革建议

从绿色税收数据看京津冀协同发展成效研究

一、绿色协同发展成效显著

二、协同发展面临的绿色发展问题

三、进一步推动绿色协同发展的初步建议

绿色税收视角下北京新能源汽车产业的发展

一、北京新能源汽车产业的发展背景

二、北京新能源汽车产业发展现状

三、北京新能源汽车产业发展的问题与挑战

四、北京新能源汽车产业发展对策与建议

关于数字经济“双支柱”方案在我国落地实施的思考

一、数字经济“双支柱”方案发展进程

二、数字经济“双支柱”方案的主要内容

三、数字经济“双支柱”方案带来的挑战

四、数字经济“双支柱”方案实施建议

我国信托业涉税问题研究

一、信托现状

二、北京市信托公司税源情况

三、信托公司主要收入涉税情况分析

四、存在的问题

五、相关展望及建议

从离境退税业务看北京国际消费复苏：入境消费市场潜力需持续挖掘

一、离境退税业务加速复苏，成为刺激国际消费新方向

二、当前离境退税业务中存在的问题

三、持续推动首都国际消费发展的建议

“一带一路”背景下宏观经济波动与国际税收政策变化对我国“走出去”企业的影响研究

一、课题研究的背景和理论基础

二、世界宏观经济波动分析

三、各国税收政策变化分析

四、对北京市“走出去”企业的影响

五、做好我国“走出去”企业税务服务和管理的政策建议

研发费用加计扣除中的三个典型问题及涉税风险管理建议

一、A公司经营及研发情况

二、适用研发费用加计扣除优惠政策中的三个典型问题

三、高新技术企业研发费用加计扣除涉税风险防范建议

在国际消费中心城市背景下培育融合式国风沉浸消费场景的探析

一、研究意义

二、京津冀市场上融合式国风沉浸消费场景的主要模式和典型案例分析

三、创新元素是融合式国风沉浸消费场景主要吸引力

四、融合式国风沉浸消费场景的经济效益

五、融合式国风沉浸消费场景的发展瓶颈

六、培育融合式国风沉浸消费场景的意见和建议

新保险合同会计准则对保险业企业所得税的影响研究

一、我国保险合同会计准则的发展历程

二、新准则的主要变化

三、新准则对保险业的影响

四、新准则对保险业企业所得税的影响及对未来保险业企业所得税管理的思考

从税收视角看朝阳区人工智能产业发展亮点难点

一、人工智能产业税收情况

二、朝阳区人工智能产业发展态势

三、人工智能产业发展面临困难

四、推动人工智能产业健康发展的建议

“以数治税”背景下加强税收风险管理的创新路径

一、引言

二、文献综述与概念界定

三、“以数治税”背景下税收风险管理存在的不足

四、未来税收风险管理的创新路径

税收助力区域经济高质量发展的思考

一、税收现代化“三项发力”持续为区域高质量发展积淀动能

二、区域高质量发展“三大要点”亟须更好拓展发挥税收职能

三、围绕“四点聚焦”，在区域高质量发展中绵绵发力久久为功

关于完善绿色税制助力绿色发展的思考

一、绿色税制现状

二、绿色税制成效

三、当前绿色税制存在的问题

四、完善绿色税制的建议

推进智慧税务建设在基层税务部门落地见效的思考与研究

一、智慧税务建设的改革依据和价值意蕴

二、基层税务部门探索智慧税务建设的实践经验

三、推进智慧税务建设面临的问题

四、加快智慧税务建设在基层全面落地的对策和建议

绿色税收体系助力实现“双碳”目标研究

一、意义

二、相关概念

三、绿色税制对企业绿色转型的影响机制

四、我国绿色税制在助力“双碳”目标实现中存在的问题

五、建议

关于税务公益诉讼相关问题的研究

一、公益诉讼的概况

二、行政公益诉讼制度

三、税务公益诉讼的发展

四、税务机关应对公益诉讼中存在的问题

五、应对税务公益诉讼的建议

关于提升稽查案件查办质效的思考

一、当前税务稽查案件查办现状及原因分析

二、提升稽查案件查办质效的对策及思路

探索创新驱动发展经验 高标准推进北京自贸区建设

一、亮点及成效

二、存在的问题

三、对策建议

北京金融安全产业园发展成效及策略研究

一、北京金融安全产业园发展成效

二、北京金融安全产业园发展优势分析

三、北京金融安全产业园发展中存在的问题

四、北京金融安全产业园发展的几点建议

探索中国式现代化在推动税收现代化服务北京城市副中心高质量发展的具体运用

一、什么是中国式现代化

二、什么是税收现代化

三、如何助力税收现代化服务中国式现代化

北京市航空“双枢纽”发展现状研究

一、2023年临空经济税收运行亮点突出

二、税务部门多举措促进全市临空经济税源涵养

三、“一市两场”高质量发展建议

以数治税视角下农产品增值税进项税额核定扣除政策税收风险管理研究

一、农产品增值税进项税额核定扣除概述

二、农产品增值税进项税额核定扣除案例研究

三、农产品增值税进项税额核定扣除税收风险指标

四、进一步完善农产品增值税进项税额核定扣除税收风险管理

聚焦医药制造业大数据产业链分析 助力首都医药高质量发展

一、医药制造业产业发展现状

二、昌平区医药制造业发展现状

三、重点企业调查分析

四、构建行业分析维度

五、行业特点分析

六、以“税引擎”提升续航力，支撑企业稳进提质

第二部分 税费征管类

税收服务国际科技创新中心建设研究

一、首都建设国际科技创新中心相关税收政策及其特点

二、税收服务国际科技创新中心的境内外经验借鉴

三、税收服务首都建设国际科技创新中心的政策建议

推进税费优惠政策落实促进首都经济高质量发展的思考

一、北京市税费优惠政策执行情况

二、税费优惠政策执行中面临的问题

三、调研体会

四、落实税费优惠政策的建议

高质量打造智慧北京税务研究

一、总体情况

二、主要做法

三、经验启示

四、下步打算

加强个人所得税年度汇算工作的思考与实践

一、调研基本情况

二、调研发现的问题

三、调研体会

四、解决措施

非税收入征管领域中“征”和“收”差异化探讨

一、实地调研开展情况

二、非税征管中“征”“收”差异化

三、着眼“差异化”解决“真问题”

社会保险费滞纳金加收相关问题研究

一、基本现状

二、原因分析

三、对策及建议

成品油消费税风险防控及对策建议

一、成品油消费税涉税风险

二、涉税风险成因

三、政策意见建议

税务部门非税收入征收管理的现实困境与路径优化

一、税务部门非税收入征管现状

二、税务部门征缴非税收入面临的现实困境

三、税务部门征缴非税收入的优化路径

构建深山区自然人社会保险缴费“链动式”服务体系的实践与思考

一、自然人社会保险费的特点

二、门头沟区自然人社会保险费现状

三、优化自然人社会保险缴费服务的措施建议

增值税留抵退税制度问题与建议

一、我国留抵退税制度的发展历程

二、我国留抵退税制度发挥的积极效应

三、留抵退税的国际经验

四、我国现行留抵退税制度存在的问题

五、进一步完善我国留抵退税制度的思考

税收现代化建设中的“说理式执法”探索与实践路径

一、厘清“说理式执法”的背景及内涵

二、实地调研的经验做法

三、主要做法

四、问题与工作建议

关于推进“管查互动”扩围提升的实践与探索

一、“管查互动”工作实践

二、“管查互动”实践过程中发现的问题

三、推进“管查互动”扩围提升的意见和建议

对高收入高净值自然人税收征管的国际比较研究

一、研究背景

二、高收入高净值自然人的界定

三、我国高收入高净值自然人税收征管中存在的问题

四、高收入高净值自然人税收征管国际经验借鉴

五、完善高收入高净值自然人税收征管体制机制的改革目标与政策建议

深化税收征管数字化转型的实现路径

一、引言

二、税收征管数字化转型的现状

三、税收征管数字化转型的经验借鉴

四、实现税收征管数字化转型的路径选择

关于优化“供要管用”税收大数据体系在税务基层的实践与探索

一、税收大数据“供要管用”现状

二、优化税收大数据体系建设在基层中存在的问题

三、加快税收大数据体系建设在基层的途径

新公司法“5年认缴期限”产生的涉税风险点思考

一、新公司法带来的税收征管影响

二、涉税风险分析

三、新公司法下对税收征管的进一步思考

四、完善税收征管制度与新公司法的衔接

大数据赋能“留抵退税”的思考

一、增值税留抵退税现状

二、面临的挑战

三、完善留抵退税风险管理的建议

第三部分 纳税服务类

始终坚持人民至上 主动治理未诉先办

一、开展调研的必要性

二、调研发现的主要问题

三、调研问题的解决措施

关于实名办税信息在12366咨询服务中的探索与应用

一、实名办税信息在12366咨询服务中的应用现状

二、实名办税信息在12366咨询服务中应用的实施路径

三、当前在12366服务中应用实名办税信息面临的困难

四、下一步工作建议

关于增强接诉即办效能建设的探索与实践

一、主要做法

二、实践效果

三、工作经验

关于推进“枫桥式”税务所建设发展新时代“枫桥经验”的研究

一、“枫桥式”税务所建设做法及经验总结

二、“枫桥式”税务所建设中遇到的问题

三、建设“枫桥式”税务所的后期工作设想

关于办税服务厅纳税服务质效提升的实践与思考

一、办税服务厅目前面临的现实困境

二、办税服务厅纳税服务质效提升的实践——以“星火亦站”建设为例

三、进一步推进办税服务厅纳税服务质效提升的建议

第四部分 队伍建设类

北京市税务系统基层党支部破解党建工作与业务工作“两张皮”问题的实践和思考

一、党支部对于破解“两张皮”问题、推进党建和业务融合的重要意义

二、北京市税务局破解“两张皮”问题、推进党建和业务融合的有益探索

三、党支部推进党建和业务融合面临的困难和问题

四、党支部破解“两张皮”问题、推进党建和业务深度融合的意见建议

中国式现代化目标下推动税务系统离退休干部工作高质量发展研究

一、研究背景及意义

二、推动离退休干部工作高质量发展的理论分析

三、北京市税务系统推进离退休干部工作高质量发展的实践

四、中国式现代化目标下，离退休干部工作面临的新机遇新挑战

五、以离退休干部工作高质量发展更好服务中国式现代化的意见建议

完善税务干部激励机制调研报告

一、调研基本情况

二、干部队伍基本情况

三、调研体会

四、调研发现问题

五、完善激励机制的措施

六、下一步打算

推动专责监督从有形向有效覆盖的思考

一、选任税务所专职监督员的背景意义

二、探索税务所专职监督员实践的初步成效

三、税务所专职监督员工作存在的短板

四、深化税务所专职监督员的改革方向和完善思路

高质量推进机关智慧后勤建设的思考

一、高质量推进机关智慧后勤建设的必要性

二、高质量推进机关智慧后勤建设的实践探索

三、高质量推进机关智慧后勤建设的几点思考

加强条块融合推动北京税务系统共青团高质量发展的思考和探索

一、近年来北京税务系统共青团的探索

二、当前系统共青团工作存在的问题

三、调研体会

四、下一步工作建议

北京税务文化品牌化建设现状及发展研究

一、研究背景及意义

二、北京税务系统现有文化品牌情况

三、部分基层单位税务文化品牌创建模式的典型实践

四、北京税务文化品牌化长远发展面临的困境

五、关于促进北京税务文化品牌化发展的建议

基层税务青年人才建设“领航”工程探索

一、研究背景、意义和方法

二、青年人才建设存在的主要问题及成因分析

三、现有人才培养举措

四、对策分析

关于提升延庆区税务局内部税收风险防范能力增强基层税务机关内部税收风险治理效能的调研报告

一、税收风险的内涵及来源

二、延庆区税务局在税收风险管理方面面临的主要问题

三、延庆区税务局在税收风险管理方面采取的具体措施

四、增强基层税务机关税收风险治理效能的展望与建议

践行“红墙意识”争做“执法先锋”

一、调研目的和方法

二、问题导向提升执法效能

三、经验总结和启示

基层税务机关青年干部思想状况现状及问题研究

一、背景和目的

二、研究对象及方法

三、青年干部基本情况

四、调查结果分析

五、问题成因分析

六、工作建议