税理·税势·税策:税收学术研究综述:2020-2024电子书

本书编委会

前言

2020年度税收学术研究综述

2020年税收理论研究综述[1]

一、对税收依据与特征的理论审视和现实应用

二、有关税收职能与效应的研究

三、对税收原则的反思

四、对税制结构的讨论

五、对税收归宿的考察

六、对税收遵从的探索

2020年税收政策研究综述

一、减税降费的税收政策

二、服务“六稳六保”的税收政策

三、推动构建“双循环”的税收政策

四、应对疫情的税收政策

2020年国际税收研究综述

一、经济数字化与国际税收治理

二、税基侵蚀与利润转移

三、跨境税收合作

四、国际税制改革趋势

2020年税制改革研究综述[1]

一、新时代税制改革的特征、任务与总体思路

二、税制改革重大问题研究

三、主要税种改革研究

2020年税收法治研究综述[1]

一、税法基础理论研究

二、《税收征管法》修订研究

三、《民法典》在税收领域的实施研究

四、落实税收法定原则研究

2020年数字化税收管理与服务研究综述[1]

一、新技术对税收管理与服务的支撑及应用研究

二、新业务模式及经济形态的税收管理与服务研究

三、新技术推动下的税收信息化建设研究

2021年度税收学术研究综述

2021年建党百年税收研究综述

一、建党百年治税思想研究

二、建党百年税收制度与税收政策研究

三、建党百年税收征管改革研究

四、建党百年税收工作成就与经验研究

五、评述与展望

2021年税收理论研究综述[1]

一、共同富裕目标下的税收职能发挥

二、数字经济下税收依据的讨论与引申

三、税收对资源配置和经济运行的影响

四、对税制结构优化的考察

五、对税负转嫁与归宿的探索

六、对税收遵从问题的思考

七、评述与展望

2021年税制改革与税收政策研究综述[1]

一、税制改革总体思路研究

二、税制改革重大问题研究

三、主要税种改革研究

四、税收政策优化研究

五、评述与展望

2021年税收法治研究综述[1]

一、税法基础理论研究

二、税收征管法律制度研究

三、《民法典》在税收领域的实施研究

四、《行政处罚法》在税收征管领域的实施研究

五、税收法治案例研究

六、评述与展望

2021年税收征管研究综述

一、《意见》的阐释与智慧税务建设研究

二、税收征管数字化转型升级研究

三、数字经济税收征管研究

四、税收征管理论与实践研究

五、评述与展望

2021年国际税收研究综述

一、经济数字化与国际税收规则重构

二、国际税收协调与合作

三、税制改革与税收征管国际经验

四、评述与展望

2022年度税收学术研究综述

2022年税收理论研究综述[1]

一、税收在实现共同富裕目标中的职能作用

二、税收对经济增长和绿色发展的影响

三、数字经济下的税收依据与税负输出

四、多维视角下的税制结构优化

五、税负转嫁对税制效应的影响

六、征管现代化与税收遵从

七、评述与展望

2022年税制改革研究综述[1]

一、新时代税制改革研究

二、税制改革重大问题研究

三、主要税种改革研究

四、税制改革的经济效应研究

五、评述与展望

2022年税收政策研究综述

一、系列税费支持政策研究

二、增值税留抵退税政策研究

三、推动经济高质量发展的税收政策研究

四、服务稳经济工作的税收政策研究

五、评述与展望

2022年税收法治研究综述[1]

一、全面推进税收法治建设研究

二、纳税人权利保护与共同富裕研究

三、税收实体法律制度研究

四、《税收征管法》修订研究

五、税务行政争议与税收法治案例研究

六、评述与展望

2022年税收征管研究综述

一、智慧税务建设研究

二、数字经济税收征管研究

三、税收征管效能研究

四、税收征管理论与实践研究

五、评述与展望

2022年国际税收研究综述

一、国际税收改革的理论基础与影响

二、国际税收协调与合作

三、税制改革和税收征管改革的国际经验

四、国际税收案例研究

五、评述与展望

2023年度税收学术研究综述

2023年税收服务高质量发展研究综述[1]

一、税收服务高质量发展的职能定位

二、税收服务高质量发展的实现路径

三、税收服务高质量发展的初步成效

四、评述与展望

2023年税收理论研究综述[1]

一、现代国家治理视阈下的税收依据与现实考量

二、税收职能的充分发挥与协调配合

三、对税收效率原则和公平原则的探讨和应用

四、以提高直接税比重为取向优化税制结构的经济效应和路径选择

五、税负转嫁与归宿对税收制度设计的影响

六、影响税收遵从的外部因素和内部因素

七、评述与展望

2023年税制改革与税收政策研究综述[1]

一、税制改革的总体方向研究

二、税制改革的重大战略研究

三、主要税种改革研究

四、优化税收政策实施与效果评价研究

五、评述与展望

2023年税收法治研究综述[1]

一、法治中国与税收法治建设研究

二、税法法典化与税收法律体系的完善

三、税收实体法的完善研究

四、纳税人权利保护与税收征管法的完善研究

五、税务行政争议与税收司法案例研究

六、非税收入法制化建设研究

七、评述与展望

2023年税收征管与纳税服务研究综述

一、深化税收征管改革研究

二、数字经济税收征管研究

三、税收征管质效与治理效能研究

四、纳税服务研究

五、评述与展望

2023年国际税收和“一带一路”税收研究综述

一、国际税收治理的理论发展与改革评估

二、“一带一路”税收治理研究

三、税制改革和税收征管改革的国际经验

四、国际税收协调机制与案例研究

五、评述与展望

2024年度税收学术研究综述

2024年税收理论研究综述[1]

一、现代国家治理视角下的税收依据观及其现实应用

二、税收在促进高质量发展和社会公平中的职能作用

三、对税收原则的讨论与应用

四、优化税制结构的理论探讨

五、税负转嫁的理论分析与现实意义

六、对税收遵从影响因素的考察

七、评述与展望

2024年税制改革研究综述[1]

一、税制改革总体方向研究

二、税制改革重大战略研究

三、主要税种改革研究

四、税制改革成效研究

五、评述与展望

2024年税收法治研究综述[1]

一、落实党中央会议精神与税法的完善

二、税收权力的配置与纳税人权利保护

三、全面落实税收法定原则与税收法典化

四、税收实体法的完善

五、税收征管制度的完善

六、评述与展望

2024年税收征管研究综述

一、深化税收征管改革研究

二、数字经济税收征管研究

三、社会保险费和非税收入征管研究

四、优化纳税服务研究

五、评述与展望

2024年国际税收研究综述

一、国际税收治理的理论和实证研究

二、“双支柱”改革的规则解析和影响评估

三、税制改革与税收征管改革的国际经验

四、税收服务高水平对外开放的实践探索和路径选择

五、评述与展望