税月思絮:税收改革实践、观察与思考电子书

前言

第一篇 税收制度

推动中国税收事业科学发展

一、把握好五个方面的主要内容

二、把握好四个基本路径

三、把握好五个辩证关系

完善税收制度的思考

税收制度的科学化现代化国际化

从世界税收制度发展趋势和特征看我国新一轮税制改革

一、国家税制选择呈现规律化

二、世界税制发展凸显趋同化

三、中国新一轮税制改革的目标和方向

健全我国地方税体系的思考

一、关于中央政府与地方政府税权划分，建议选择“基本集中，适度放权”的模式

二、关于地方税税种设置，建议选择“稳定框架，优化调整”的方法

三、关于地方税主体税种确立，建议选择“收入稳定，增长持续”的原则

四、关于中央政府与地方政府税收收入规模划分，建议选择不超过6∶4的比例

五、关于地方税征管机构设置，建议积极践行“双重领导管理体制”

国际视野下的地方税收体系建设

一、中央与地方税权划分

二、地方税税种设置

三、地方税主体税种的选择

四、地方税收入规模

五、地方税收征管机构设置

增值税立法的关键问题

一、增值税立法是践行税收法定原则的需要

二、增值税立法是构建税收法律制度体系的需要

三、增值税立法是“税收反作用于经济”的需要

四、增值税立法是适应国际税收改革的需要

完善营改增的思考

正确运用结构性减税政策

第二篇 税收法治

税收工作理念和实践发展变迁

一、国民经济恢复、计划经济建设和新中国税收的起步（1949—1957年）

二、“大跃进”“文化大革命”与税收发展的曲折、停滞（1958—1977年）

三、改革开放战略与税收的恢复调整（1978—1991年）

四、社会主义市场经济建设和税收的加快发展（1992—2002年）

五、科学发展观统领下的中国税收发展（2003年以来）

税收征管是税收工作的永恒主题

一、征管五环节：服务、征收、稽查、处罚、复议

二、征管改革接力跑：继承、创新、发展

三、“保姆式”到“分离式”征管是改革亮点

四、“30字”和“34字”征管模式皆为集体智慧结晶

五、关于税收征管未来

加快税收法律服务创新

实现中国税收教育更加美好的未来

谈依法治税

努力提高税法宣传质量

第三篇 国际税收

百年重塑国际税收新体系

一、努力寻求国际税收体系的公平

二、努力寻求国际税收体系的现代化

三、努力寻求国际税收体系促进全球经济增长的作用

国际税收新规则

一、国际税收百年历程

二、国际税收新规则的应对

中国国际税收制度的科学化、现代化、国际化

一、回顾

二、总结

三、展望

国际税收迎来新时代

一、四大新变革

二、七个新动向

三、五个新概念

国际税收协调合作的三项重大成果

国际税收协调与合作

一、强化国际税收协调合作法律保障

二、强化国际税收协调合作制度保障

三、强化国际税收协调合作中国担当

促进高水平开放新局面的国际税收思考

一、理念

二、借鉴

（一）关于自由贸易区（以下简称自贸区）。

（二）关于电子商务。

（三）关于“走出去”。

三、建议

（一）建议中国（上海）自贸区先行先试税收新制度。

（二）建议制定电子商务税收法律。

（三）建议完善“走出去”企业税收管理制度。

中国“走出去”税收的国际化

一、“走出去”税收通用税收管辖权原则

二、“走出去”税收权益保障通用税收协定

三、中国“走出去”税收走向国际化

我国反避税历程中的多个“第一”

1991年赴日本考察反避税工作有感

更好发挥国际税收研究会作用

第一，用心学习。

第二，用心研究。

第三，用心发展。

提高国际税收理论研究质量的思考

机遇·使命·嘱托

机遇

使命

嘱托

第四篇 队伍建设

自我管理思维

一、立人思维——懂政治、懂业务、懂感情

二、立世思维——道德意识、法律意识、职责意识、协调意识、他人意识

三、立能思维——会学、会看、会干、会变

四、立律思维——强调自我、克服自我、改造自我、发展自我、超越自我

五、立信思维——靠品德凝聚人、靠制度管理人、靠能力折服人、靠成绩鼓舞人、靠思想教育人、靠实践锻炼人

懂政治、懂业务、懂感情

一、懂政治——立命

二、懂业务——立身

三、懂感情——立德

靠制度管理人

靠实践锻炼人

职责意识

做一名永远跟党走的优秀税务人

一、将个人干事创业融入政治建设

二、将个人履职尽责融入税收法治

三、将个人进步成长融入税收事业

后记