社会保险基金信托法研究电子书

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中国法学会优秀课题成果文库　出版说明

目录

导论

一、引子

二、办法

三、模式

四、本书

第一章　社会保险基金的法律性质

第一节　社会保险基金的公法性

一、社会保险基金公法性的来源

（一）生存权与物质帮助权、社会保障权

（二）社会保障权的实现与社会保障基金的形成

二、社会保险基金公法性的体现

（一）社会保险费的征缴体现国家强制性

（二）社会保险费的筹集由政府授权或指定机构负责

（三）国家对社会保险基金承担经济支持责任

（四）国家是社会保险基金的管理者

三、社会保险基金公法性质的再审视

（一）公权介入对社会保险基金性质的影响

（二）“征缴”对社会保险基金法律性质的影响

（三）社会保险基金权属的再思考

第二节　社会保险基金的私法性

一、社会保险基金的准物权性

（一）物权变动与社会保险基金之形成

（二）公权介入对社会保险基金“物权性”的影响

（三）社会保险基金“准物权性”的法律思考

二、社会保险基金的准债权性

（一）社会保险基金的“准债权性”

（二）公权介入对社会保险基金“债权性”的影响

（三）社会保险基金“准债权性”的法律思考

三、社会保险基金私法性的体现

（一）社会保险基金形成中的私法性

（二）社会保险基金承载利益的私益性

（三）社会保险基金私法性的思考：共有财产抑或集体财产？

四、社会保险基金私法性的再审视

第三节　社会保险基金的社会法属性

一、社会保险基金本质的多维度思考

（一）社会保险权与社会保险基金

（二）社会义务与社会保险基金

（三）国家责任与社会保险基金

二、社会保险基金的社会权属性

（一）社会法上的社会权

（二）社会保险基金社会权属性的表现

三、社会保险基金法律性质的再审视

（一）正义理念对社会保险基金性质之影响

（二）资金来源和用途对社会保险基金性质的影响

（三）社会保险基金所有权问题的探讨

四、小结

第二章　我国社会保险基金管理的困境

第一节　我国社会保险基金管理的现状分析

一、我国社会保险基金管理之境况

（一）近年社会保险基金收支及结余的相关情况

（二）社会保险基金预算基本情况

（三）社会保险基金的投资情况

（四）社会保险基金的支付环节问题

（五）社会保险基金的监督情况

二、我国社会保险基金管理之桎梏

（一）政监不分行政化色彩浓厚

（二）政府权限职责不清

（三）社会保险基金预算机制不完善

（四）社会保险基金收益率低

（五）社会保险基金监管机制不完善

（六）社会保险基金给付压力大

（七）社会保险经办机构缺乏独立性与专业性，责任约束机制缺失

第二节　我国社会保险基金管理的立法现状

一、我国社会保险基金管理的相关法律

（一）我国社会保险基金管理相关立法梳理

（二）社会保险基金征缴的规定

（三）社会保险基金管理的规定

（四）社会保险基金给付的规定

（五）社会保险基金监管的规定

二、我国社会保险基金管理的立法缺陷

（一）社会保险基金管理的立法滞后

（二）社会保险基金管理立法错位

（三）社会保险基金管理立法缺位

（四）社会保险基金管理立法碎片化

（五）财务会计税收等配套法律缺失

（六）社会保险基金的法律责任体系不完善

第三章　社会保险基金管理的路径分析

第一节　社会保险基金管理的法经济学理论

一、马克思的“产品扣除”学说

二、亚当·斯密的古典经济学思想

三、福利经济学

四、国家干预学说与公共利益理论

（一）国家干预学说

（二）公共利益理论

五、公共选择理论与“政府失灵”

六、科斯定理

七、卡尔多-希克斯补偿原则

八、资产组合理论

第二节　社会保险基金管理的规范理论

一、法律的规范性理论

（一）凯尔森法律规范说

（二）哈特法律规则说

（三）德沃金法律原则说

二、社会保险基金管理立法规范的必要性

（一）社会保险基金的重要地位决定了立法规范的必要性

（二）社会保险基金管理的实践困境亟须立法予以规范

（三）对社会保险基金管理进行立法规范是填补我国立法缺失的必然要求

（四）对社会保险基金相关权益予以立法保护是社会保险制度题中应有之义

（五）对社会保险基金管理进行立法规范是建立有效的投资管理体制之所需

（六）对社会保险基金管理进行立法规范，是促进社会保险基金与金融市场良性互动之后盾

三、社会保险基金管理立法规范的基本原则

（一）安全优先原则

（二）政府主导，市场参与原则

（三）收益最大化，管理有效和专业原则

（四）保持一定的流动性原则

（五）保护受益人权益，以受益人利益最大化为原则

第三节　社会保险基金管理的规范模式

一、社会保险基金管理模式之比较

（一）三种主要的管理模式

（二）选择管理模式的因素考量

二、社会保险基金管理的较优模式——信托

第四章　信托视野下的社会保险基金管理

第一节　信托的一般理论

一、信托的定义及特征

（一）信托的设立模式与运作模式具有特殊性

（二）信托财产具有特殊性

（三）信托管理具有连续性

（四）信托责任具有特殊性

二、信托的本质

（一）信托是一种财产管理制度

（二）信托是一种以信托目的为核心的制度

（三）信托是一种独立的基金

（四）信托是一种信任关系

（五）信托表现为一种契约关系

第二节　信托的功能

一、权益重构

二、财产独立

三、有限责任

四、稳定连续

五、灵活弹性

第三节　社会保险基金信托模式的实践

一、社会保险基金与信托之收益

（一）社会保险基金投资收益现状

（二）信托投资收益现状

二、我国社会保险基金与信托之实践

（一）社会保险基金相关立法

（二）信托立法

（三）社会保险基金信托实践

三、境外社会保险基金信托实践

（一）美国社会保险基金信托实践

（二）英国社会保险基金信托实践

（三）我国香港地区社会保险基金信托实践

第五章　社会保险基金信托模式分析

第一节　社会保险基金信托的理论依据

一、社会保险基金的性质与特征

（一）社会保险基金的信托本质

（二）社会保险基金信托的一般特性

（三）社会保险基金与信托的高度契合

二、社会保险基金的双重信托本质

（一）社会保险基金的双层信托分析

（二）社会保险基金第二层信托与第一层信托之比较

第二节　社会保险基金信托的模式与结构

一、社会保险基金信托的运作模式

（一）全国社会保障基金信托的运作模式

（二）社会保险基金中养老保险社会统筹账户基金信托的运行模式

（三）养老保险个人账户基金信托的运行模式

（四）企业补充养老基金信托的运行模式

二、社会保险基金信托的内在结构

（一）信托法律关系

（二）委托代理关系

（三）监督管理关系

（四）商事交易关系

（五）商事服务关系

第三节　社会保险基金信托的要素

一、社会保险基金信托的基本要素

（一）社会保险基金信托目的要素

（二）社会保险基金信托主体要素

（三）社会保险基金信托财产要素

（四）社会保险基金信托的主要特征

二、社会保险基金信托的受托人要素

（一）受托人资格

（二）受托人权利

（三）受托人义务

第六章　社会保险基金信托的监管机制

第一节　社会保险基金信托监管的必要性及其特征

一、社会保险基金监管的必要性

（一）社会保险基金的特殊性质

（二）社会保险基金信托所面临的风险

二、社会保险基金信托监管的特征

（一）社会保险基金信托监管具有技术性

（二）社会保险基金监管具有经济性

（三）社会保险基金信托监管涉及多层次多领域

第二节　我国社会保险基金监管的基本目标与原则

一、社会保险基金信托监管的基本目标

（一）安全目标

（二）保值增值目标

（三）维护经济稳定和安全

（四）保障社会保险基金信托的正常运营

二、社会保险基金信托监管的基本原则

（一）分散监管与集中监管相结合原则

（二）审慎监管原则

（三）权责统一原则

（四）程序性监管与实体性监管结合的原则

（五）经济监管与行政监管相结合的原则

第三节　社会保险基金信托监管的体系架构

一、现行社会保险基金监管体系

（一）社会保险基金监管体系概述

（二）社会保险监督机制的缺陷

二、现行《信托法》的监管体系

（一）政府监管组织层级较低，监管能力不足

（二）行业自律能力不足，行业组织缺乏明确定位

（三）监管措施不足，难以实施有效的监管

三、社会保险基金信托监管体系构建

（一）社会保险监督委员会集中行使监督权力

（二）其他外部监督机构的补充作用

第四节　社会保险基金信托监管的法律责任

一、社会保险基金信托监管问责的必要性

二、社会保险基金信托的法律救济

（一）法律救济的主要意义

（二）法律救济的基本原则

（三）法律救济的核心机制

第七章　我国社会保险基金信托法的建构

第一节　社会保险基金信托的立法需求

一、现行相关法律的缺漏

二、社会保险基金信托立法的特殊性

第二节　社会保险基金信托法律关系的特殊性

一、主体的特殊性

二、客体的特殊性

三、内容的特殊性

四、其他方面的特殊性

第三节　社会保险基金信托立法模式选择

一、我国社会保险基金信托的法律规范模式

（一）在《社会保险法》中规制社会保险基金信托的模式分析

（二）在《信托法》中设置“社会保险基金信托”专章的模式分析

（三）单独制定《社会保险基金信托法》的模式分析

二、现行立法的评析

（一）《社会保险法》的相关规定

（二）《信托法》的相关规定

三、社会保险基金信托单独立法模式的分析

第四节　《社会保险基金信托法》的内容及其规范配置

一、社会保险基金信托立法的规制对象

（一）与《社会保险法》的关系

（二）与《信托法》的关系

二、社会保险基金信托立法的基本原则

（一）安全原则

（二）保值增值原则

（三）以受托人为核心原则

三、社会保险基金信托立法的主要规则

四、社会保险基金信托法的规范配置

（一）强行性规范的配置

（二）任意性规范的配置

（三）授权性规范的配置

（四）引致性规范的配置

五、《社会保险基金信托法》建议草案及立法理由

社会保险基金信托法（建议稿）

第一章　总　则

第二章　社会保险基金信托的设立

第三章　社会保险基金信托当事人

第四章　社会保险基金信托的监管

第五章　社会保险基金信托主体的责任

第六章　社会保险基金信托的变更和终止

第七章　附　则