科研事业单位内部控制体系建设研究与实务电子书

第1章 科研事业单位概述

1.1 科研事业单位基本情况

1.2 科研事业单位开展内部控制的必要性

第2章 内部控制入门

2.1 了解《行政事业单位内部控制规范（试行）》

2.2 了解与内部控制相关的法律法规和政策要求

2.3 两个《决定》对内部控制的相关要求

2.4 内部控制的理论依据

第3章 内部控制研究综述

3.1 内部控制建设探索研究

3.2 内部控制体系建设系统研究

3.3 内部控制建设理论研究

3.4 会计制度、会计监督与内部控制的协同研究

3.5 内部控制与廉政风险防控、预防腐败研究

第4章 内部控制体系建设主要工作

4.1 内部控制体系建设思路

4.2 制定内部控制建设方案

4.3 召开内部控制工作动员部署会

4.4 开展内部控制现状评价工作

4.5 开展内部控制风险评估工作

4.6 开展单位层面内部控制建设工作

4.7 开展业务层面内部控制建设工作

4.8 启动内部控制制度汇编工作

4.9 启动内部控制内控手册编制工作

4.10 完善内部控制信息化建设工作

4.11 持续进行内部控制建设运行维护工作

第5章 启动风险评估工作

5.1 与风险相关的定义

5.2 开展风险评估工作

5.3 风险评估报告及结果运用

5.4 风险控制的主要方法

第6章 启动单位层面内部控制建设工作

6.1 组织架构控制

6.2 议事决策控制

6.3 关键岗位控制

6.4 关键人员控制

6.5 会计系统控制

6.6 信息系统控制

第7章 启动业务层面内部控制建设

7.1 回归内部控制的本质

7.2 对内部控制建设形成全景认识

7.3 抓内部控制建设的主要和重点工作

第8章 预算业务控制

8.1 案例分析

8.2 预算业务内部控制建设路径

8.3 预算业务控制概述

8.4 预算业务控制主要流程

8.5 预算业务的主要风险点及控制措施

8.6 预算业务内部控制主要依据

8.7 预算授权审批权限及不相容岗位分离表

8.8 需要关注的问题

第9章 收支业务控制

9.1 案例分析

9.2 收支业务内部控制建设路径

9.3 收支业务控制概述

9.4 收支业务的主要流程

9.5 收支业务的主要风险点及控制措施

9.6 收支业务内部控制主要依据

9.7 收支授权审批权限及不相容岗位分离表

9.8 需要关注的问题

第10章 政府采购业务控制

10.1 案例分析

10.2 政府采购业务内部控制建设路径

10.3 政府采购业务控制概述

10.4 政府采购的主要流程

10.5 政府采购的主要风险点及控制措施

10.6 政府采购内部控制主要依据

10.7 政府采购授权审批权限及不相容岗位分离表

10.8 需要关注的问题

第11章 资产控制

11.1 案例分析

11.2 资产内部控制建设路径

11.3 资产控制概述

11.4 资产业务的主要流程

11.5 资产业务的主要风险点及控制措施

11.6 资产业务内部控制主要依据

11.7 资产审批权限及不相容岗位分离表

11.8 需要关注的问题

第12章 建设项目控制

12.1 案例分析

12.2 建设项目内部控制建设路径

12.3 建设项目控制概述

12.4 建设项目的主要流程

12.5 建设项目的主要风险点及控制措施

12.6 建设项目内部控制主要依据

12.7 预算授权审批权限及不相容岗位分离表

12.8 需要关注的问题

第13章 合同控制

13.1 案例分析

13.2 合同控制内部控制建设路径

13.3 合同控制概述

13.4 合同控制的主要流程

13.5 合同控制的主要风险点及控制措施

13.6 合同控制的内部控制主要依据

13.7 合同控制审批权限及不相容岗位分离表

13.8 需要关注的问题

第14章 《内部控制手册》的编制

14.1 什么是《内部控制手册》

14.2 如何编制《内部控制手册》

第15章 内部控制报告

15.1 编报要求

15.2 报告编报

第16章 内部控制监督

16.1 内部监督

16.2 外部监督

第17章 内部控制信息化工作

17.1 案例分析

17.2 内部控制信息化概述

17.3 内部控制信息化建设

第18章 内部控制建设维护

18.1 加强内部控制队伍建设

18.2 优化《内部控制制度汇编》和《内部控制手册》

18.3 优化内部控制信息化相关内容

18.4 内部控制日常优化维护

第19章 关于内部控制体系建设的思考

19.1 换个角度看内部控制

19.2 培育优秀的内部控制建设团队

19.3 慎终如始对待内部控制体系建设

参考文献