税务会计从“小白”到精通电子书

内容简介

前言

第1章 税务会计应该知道的事

1.1 税务会计的工作围绕“八个字”展开

1.1.1 税务会计的主要工作有哪些

1.1.2 税务会计岗位说明书

1.2 税务的登记、变更及注销

1.2.1 如何进行税务登记

1.2.2 如何进行税务变更

1.2.3 如何进行税务注销

1.3 发票那些事

1.3.1 发票的种类有哪些

1.3.2 增值税专用发票如何管理

1.3.3 增值税发票如何开具和勾选

1.3.3.1 增值税发票的开具

1.3.3.2 增值税发票的勾选

1.4 考个税务师

1.4.1 税务师考试报名条件

1.4.2 税务师考试报名时间和流程

1.5 会计现场

1.5.1 办理税务登记业务

1.5.2 办理税务变更业务

第2章 一种由“增值”而产生的税

2.1 什么情况下需要缴增值税

2.1.1 增值税的征税范围有哪些

2.1.2 视同销售的情形有哪些

2.1.3 增值税“境内”销售如何界定

2.1.4 不征收增值税的情形有哪些

2.1.5 如何区分混合销售与兼营

2.1.6 增值税纳税义务发生时间如何确定

2.2 增值税如何核算（上）

2.2.1 增值税的纳税人有哪些

2.2.2 增值税的税率是多少

2.2.2.1 增值税税率变化

2.2.2.2 增值税税率

2.2.2.3 退税率

2.2.3 增值税应纳税额如何计算

2.2.4 销售额如何确定

2.2.5 销售额如何核定

2.2.6 特殊销售方式下货物销售额如何确定

2.2.7 特殊行业的销售额如何确定

2.3 增值税如何核算（下）

2.3.1 能否抵扣进项税额

2.3.2 应抵扣多少进项税额

2.3.3 如何核算扣减/转增/留抵的进项税额

2.3.4 一般纳税人采用简易计税方法的情形有哪些

2.3.5 小规模纳税人应纳增值税如何计算

2.3.6 进口货物应纳增值税如何计算

2.3.7 增值税如何进行账务处理

2.3.7.1 采购业务

2.3.7.2 销售业务

2.3.7.3 出口退税业务

2.3.7.4 代扣代缴业务

2.3.7.5 计提缴纳业务

2.3.7.6 其他业务

2.4 增值税的征收管理及税收优惠

2.4.1 增值税的征收管理

2.4.2 增值税的税收优惠

2.4.2.1 《增值税暂行条例》及其实施细则规定的免税项目

2.4.2.2 “营改增”相关的主要免税项目

2.4.2.3 扣减增值税

2.4.2.4 零税率

2.4.2.5 税收优惠有关的管理规定

2.5 会计现场

2.5.1 小规模纳税人的增值税业务

2.5.2 申请一般纳税人业务

2.5.3 一般纳税人销售产品业务

2.5.4 一般纳税人采购产品业务

2.5.5 一般纳税人增值税的计提业务

2.5.6 一般纳税人增值税的申报业务

第3章 不能忽视的“附加税（费）”

3.1 什么情况下需要缴纳城建税/教育费附加

3.2 城建税/教育费附加的核算及账务处理

3.2.1 城建税/教育费附加如何计算

3.2.1.1 计征依据

3.2.1.2 征收比率

3.2.1.3 计算公式

3.2.2 城建税/教育费附加如何进行账务处理

3.3 城建税/教育费附加的征收管理

3.4 会计现场

3.4.1 附加税（费）的计提业务

3.4.2 附加税（费）的申报业务

第4章 年后算总账的“企业所得”税

4.1 什么情况下需要缴纳企业所得税

4.1.1 企业所得税纳税人

4.1.2 居民企业和非居民企业

4.1.3 所得来源地的确定

4.2 企业所得税如何核算

4.2.1 企业所得税的税率是多少

4.2.2 企业所得税应纳税额如何计算

4.2.3 企业所得税里有哪些“收入”

4.2.4 收益性支出如何扣除

4.2.5 企业所得税里有哪些“资产”

4.2.5.1 固定资产的企业所得税处理

4.2.5.2 其他资产的企业所得税处理

4.2.6 企业所得税如何进行账务处理

4.3 企业所得税的征收管理及税收优惠

4.3.1 企业所得税的征收管理

4.3.2 企业所得税的优惠政策

4.3.2.1 减免税所得

4.3.2.2 低税率优惠

4.3.2.3 加计扣除

4.3.2.4 减计收入

4.3.2.5 抵免应纳税额

4.3.2.6 抵扣应纳税所得额

4.4 会计现场

4.4.1 企业所得税的计提业务

4.4.2 企业所得税（季）的申报业务

4.4.3 企业所得税（年）的申报业务

第5章 与收入息息相关的“个人所得税”

5.1 什么情况下需要缴纳个人所得税

5.1.1 个人所得税纳税人

5.1.2 居民纳税人和非居民纳税人

5.1.3 所得来源地的确定

5.2 个人所得税如何核算

5.2.1 “工资薪金所得”项目包括哪些内容

5.2.2 专项附加扣除有哪些

5.2.2.1 子女教育

5.2.2.2 继续教育

5.2.2.3 大病医疗

5.2.2.4 住房贷款利息

5.2.2.5 住房租金

5.2.2.6 赡养老人

5.2.2.7 婴幼儿照护

5.2.3 “工资薪金所得”如何计算个人所得税

5.2.3.1 累计预扣法

5.2.3.2 年终奖的计算

5.2.4 个人所得税如何进行账务处理

5.3 个人所得税的征收管理及税收优惠

5.3.1 个人所得税的征收管理

5.3.2 个人所得税的税收优惠

5.4 会计现场

5.4.1 个人所得税的计提业务

5.4.2 个人所得税的申报业务

第6章 其他应重视的税种

6.1 印花税

6.1.1 印花税的纳税人有哪些

6.1.2 印花税如何核算

6.1.2.1 印花税的税率

6.1.2.2 印花税的应纳税额

6.1.2.3 印花税的账务处理

6.1.3 印花税的征收管理及税收优惠

6.1.3.1 征收管理

6.1.3.2 税收优惠

6.2 房产税

6.2.1 什么情况下需要缴房产税

6.2.2 房产税如何核算

6.2.2.1 房产税的计算

6.2.2.2 房产税的账务处理

6.2.3 房产税的征收管理及税收优惠

6.2.3.1 征收管理

6.2.3.2 税收优惠

6.3 土地使用税

6.3.1 什么情况下需要缴土地使用税

6.3.2 土地使用税如何核算

6.3.2.1 土地使用税的计算

6.3.2.2 土地使用税的账务处理

6.3.3 土地使用税的征收管理及税收优惠

6.3.3.1 土地使用税的征收管理

6.3.3.2 税收优惠

6.4 契税

6.4.1 什么情况下需要缴契税

6.4.1.1 纳税人

6.4.1.2 征税范围

6.4.2 契税如何核算

6.4.3 契税的征收管理及税收优惠

6.4.3.1 契税的征收管理

6.4.3.2 契税的税收优惠

6.5 土地增值税

6.5.1 什么情况下需要缴土地增值税

6.5.2 土地增值税如何核算

6.5.2.1 土地增值税的计算

6.5.2.2 房地产开发企业新建房扣除项目金额的确定

6.5.2.3 其他情形下扣除项目金额的确定

6.5.3 土地增值税的征收管理及税收优惠

6.6 车辆购置税

6.6.1 什么情况下需要缴车辆购置税

6.6.2 车辆购置税如何核算

6.6.3 车辆购置税的征收管理及税收优惠

6.7 资源税

6.7.1 什么情况下需要缴资源税

6.7.2 资源税如何核算

6.7.2.1 资源税的计算

6.7.2.2 资源税的账务处理

6.7.3 资源税的征收管理及税收优惠

6.7.3.1 资源税的征收管理

6.7.3.2 资源税政策优惠

6.7.3.3 由地方酌定减免

6.7.3.4 税收优惠管理

6.8 消费税

6.8.1 什么情况下需要缴消费税

6.8.1.1 消费税税目

6.8.1.2 消费税的征税环节

6.8.2 消费税如何核算

6.8.2.1 消费税的税率

6.8.2.2 生产销售环节应纳消费税的计算

6.8.2.3 特殊销售情形

6.8.2.4 自产自用环节应纳消费税的计算

6.8.2.5 委托加工环节应纳消费税的计算

6.8.2.6 进口环节应纳消费税的计算

6.8.2.7 已纳消费税的扣除

6.8.2.8 消费税的账务处理

6.8.3 消费税的征收管理及税收优惠

6.8.3.1 消费税征收管理

6.8.3.2 消费税税收优惠

6.9 会计现场

6.9.1 印花税的申报业务

6.9.2 房产税的申报业务

参考文献