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前言
1 世界税收发展综述
1.1 税制改革体现多维治理目标
1.1.1 世界经济增长趋势稳健
1.1.2 税制改革持续深度推进
1.2 应对数字经济的税制改革和税收征管问题
1.2.1 跨境远程工作
1.2.2 数字服务税
1.2.3 数字时代增值税
1.3 联合国积极推动国际税务合作
1.3.1 推动国际税务多边合作的现实背景
1.3.2 联合国推动国际税务合作的主要进展
2 世界税收制度改革研究
2.1 所得税
2.1.1 公司所得税激励与规范并行
2.1.2 个人所得税权衡公平与效率
2.2 社会保险税（费）
2.2.1 社会保险税（费）基数和税（费）率调整
2.2.2 差异化政策支持特定群体并优化制度的可持续性
2.3 货物劳务税
2.3.1 增值税兼顾增加收入与调控经济等多重目标
2.3.2 消费税持续推动经济可持续发展
2.4 财产和行为税
2.4.1 财产税调节收入分配
2.4.2 碳税等助力节能降碳
2.4.3 旅游税等推动旅游业可持续发展
2.4.4 垃圾填埋处置税引导企业减少垃圾产生的数量
2.5 主要经济体税制改革评析
2.5.1 意大利公司所得税改革体现就业激励与绿色创新
2.5.2 加拿大调整税率以促进社会公平
2.5.3 土耳其以财政平衡为导向多维度调整社保政策
2.5.4 美国加征关税引发全球经济贸易格局变动
2.5.5 中国增值税立法开启税制改革新篇章
2.5.6 部分经济体推出或预备推出碳边境调节机制以应对碳泄漏
3 世界税收管理发展研究
3.1 应对经济数字化税收挑战的全球税收管理
3.1.1 BEPS 2.0国际税收规则解决方案的实施进展
3.1.2 BEPS 2.0国际税收规则实施方案推进的关键问题
3.1.3 BEPS 2.0国际税收规则解决方案实施的全球发展前景
3.2 全球税收情报交换发展
3.2.1 全球税收情报交换规则发展历程
3.2.2 主要经济体税收情报交换实施进展
3.2.3 全球税收情报交换发展前景
3.3 中国税收管理实践
3.3.1 全面强化税收征管治理能力
3.3.2 积极参与全球税收治理行动
3.3.3 深入推动“一带一路”税收征管合作机制建设
4 国际税收协调与合作研究
4.1 国际税收协调
4.1.1 国际组织主导的国际税收协调
4.1.2 区域税收协调
4.1.3 以协定为依托的双边税收协调
4.1.4 中国相关的税收协定
4.2 国际税收合作
4.2.1 国际组织主导的全球性税收合作
4.2.2 欧盟及欧洲区域税收合作
4.2.3 其他区域的税收合作
4.2.4 国际税务征管争议
4.3 国际税收会议
4.3.1 全球性国际税收会议
4.3.2 OECD税收会议
4.3.3 区域性国际税收会议
4.3.4 其他
附录
2024年度世界税收十件大事
227个国家（地区）公司所得税和增值税税率表（2024—2025年度）
专有名词英文缩略词与中文全称对照表
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