财政税收专业知识与实务（中级）电子书

丛书序

第一章　公共财政与财政职能

第一节　公共物品与公共财政理论

考点一　公共物品的概念

考点二　公共物品的特征

考点三　市场失灵与公共财政

第二节　财政的职能

考点四　资源配置职能

考点五　收入分配职能

考点六　经济稳定职能

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第二章　财政支出理论与内容

第一节　财政支出的分类及其经济影响

考点一　按财政支出的经济性质分类

考点二　按财政支出在社会再生产中的作用分类

考点三　按财政支出的目的性分类

考点四　按政府对财政支出的控制能力分类

考点五　按财政支出的受益范围分类

考点六　购买性支出对经济的影响

考点七　转移性支出对经济的影响

考点八　购买性支出与转移性支出对经济影响的比较

第二节　财政支出的规模

考点九　财政支出规模的衡量指标

考点十　财政支出规模的增长趋势

考点十一　中国财政支出规模的分析

第三节　财政支出的效益分析

考点十二　财政支出效益分析的意义

考点十三　财政支出效益分析的特点

考点十四　财政支出效益分析的方法

第四节　购买性支出

考点十五　行政管理费与国防支出

考点十六　文教科学卫生支出

考点十七　财政投资性支出

第五节　转移性支出

考点十八　社会保障支出

考点十九　财政补贴支出

考点二十　税收支出

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第三章　税收理论

第一节　税收概述

考点一　税收的本质

考点二　税收的职能

第二节　税收原则

考点三　税收原则概述

考点四　现代税收原则

第三节　税法与税制

考点五　税法概述

考点六　税制要素

考点七　我国现行税收法律制度

考点八　我国税制改革与展望

第四节　税收负担

考点九　税收负担概述

考点十　税收负担的转嫁与归宿

第五节　国际税收

考点十一　国际税收概述

考点十二　税收管辖权

考点十三　国际重复征税的产生与免除

考点十四　国际避税与反避税

考点十五　国际税收协定

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第四章　货物和劳务税制度

第一节　增值税制

考点一　增值税的概念

考点二　增值税的纳税人

考点三　增值税的征税范围

考点四　增值税的税率

考点五　增值税应纳税额的计算

考点六　销售货物或应税劳务的计税依据

考点七　增值税的纳税义务发生时间

考点八　增值税的纳税期限

考点九　增值税的纳税地点

考点十　增值税的减税、免税

考点十一　增值税的征收管理

考点十二　交通运输业、邮政业、电信业和部分现代服务业营业税改征增值税试点改革

第二节　消费税制

考点十三　消费税的概念

考点十四　消费税的纳税人

考点十五　消费税的征税范围

考点十六　消费税的税率

考点十七　消费税的计税依据

考点十八　消费税应纳税额的计算

考点十九　消费税的征收管理

第三节　关税制

考点二十　关税的概念

考点二十一　关税的纳税人

考点二十二　关税的征税范围

考点二十三　关税的税率

考点二十四　关税的完税价格和应纳税额的计算

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第五章　所得税制度

第一节　企业所得税

考点一　概述

考点二　纳税人

考点三　征税对象

考点四　税率

考点五　计税依据

考点六　收入确认

考点七　企业所得税的税前扣除

考点八　资产的税务处理

考点九　应纳税额的计算

考点十　税收优惠

考点十一　源泉扣缴

考点十二　特别纳税调整

考点十三　征收管理

第二节　个人所得税

考点十四　概述

考点十五　纳税人

考点十六　征税对象

考点十七　税率

考点十八　计税依据

考点十九　应纳税额的计算

考点二十　税收优惠

考点二十一　征收管理

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第六章　其他税收制度

第一节　财产税制

考点一　房产税

考点二　契税

考点三　车船税

第二节　资源税制

考点四　资源税

考点五　城镇土地使用税

考点六　耕地占用税

考点七　土地增值税

第三节　行为、目的税制

考点八　印花税

考点九　城市维护建设税

考点十　教育费附加

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第七章　税务管理

第一节　税务基础管理

考点一　税务登记

考点二　账簿、凭证管理

考点三　发票管理

考点四　纳税申报

第二节　税收征收管理

考点五　税收征收管理的形式

考点六　税款征收的管理

考点七　减免税的管理

考点八　出口退税的管理

第三节　税收控制管理

考点九　经济税源调查的目的和内容

考点十　经济税源调查分析与报告

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第八章　纳税检查

第一节　纳税检查概述

考点一　纳税检查的概念

考点二　纳税检查的基本方法

考点三　会计凭证、会计账簿和会计报表的检查

考点四　账务调整的基本方法

第二节　增值税的检查

考点五　增值税销项税额的检查

考点六　增值税进项税额的检查

第三节　消费税的检查

考点七　销售收入的检查

考点八　销售数量的检查

第四节　企业所得税的检查

考点九　年度收入总额的检查

考点十　税前准予扣除项目的检查

考点十一　不得税前扣除项目的检查

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第九章　公债

第一节　公债的含义与公债制度

考点一　公债的含义

考点二　公债制度

第二节　公债市场

考点三　公债市场的概念及其分类

考点四　公债市场的功能

第三节　政府直接隐性债务和或有债务

考点五　直接隐性债务和或有债务的概念

考点六　我国政府直接隐性债务和或有债务

考点七　积极防范和化解直接隐性债务和或有债务风险

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第十章　政府预算理论与管理制度

第一节　政府预算的含义及特征

考点一　政府预算的含义

考点二　政府预算的基本特征

考点三　现代政府预算的多重研究视角

考点四　政府预算管理中的共同治理

第二节　政府预算的决策程序及模式

考点五　政府预算的决策程序

考点六　政府预算编制模式

第三节　政府预算的原则与政策

考点七　政府预算的原则

考点八　政府预算的政策

第四节　政府预算的编制、执行及审批监督制度

考点九　部门预算制度

考点十　跨年度预算平衡机制

考点十一　地方债务预算管理

考点十二　政府采购制度

考点十三　现代国库制度

考点十四　政府预算的审查、批准和监督制度

考点十五　预算违法行为的法律责任

第五节　政府预算的绩效管理

考点十六　政府预算绩效管理的内涵与要素

考点十七　政府预算绩效管理的前提

考点十八　我国政府预算的绩效管理

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第十一章　政府间财政关系

第一节　财政分权理论

考点一　公共物品和服务理论

考点二　集权分权理论

考点三　财政联邦主义

考点四　俱乐部理论

第二节　政府间收支划分的制度安排

考点五　政府间事权的划分

考点六　政府间的财政支出划分

考点七　政府间收入的划分

考点八　政府间收支的调节制度

考点九　政府间财政管理权的划分

第三节　分税制财政管理体制

考点十　分税制财政管理体制的基本问题

考点十一　我国分税制管理体制的主要内容

第四节　政府间转移支付制度

考点十二　政府间转移支付概述

考点十三　我国政府间转移支付制度

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第十二章　国有资产管理

第一节　国有资产管理概述

考点一　国有资产的概念与分类

考点二　国有资产管理体制的基本内涵

第二节　经营性国有资产管理

考点三　经营性国有资产管理的主要内容

考点四　深化我国国有企业改革

第三节　行政事业单位国有资产管理

考点五　行政单位国有资产管理

考点六　事业单位国有资产管理

第四节　资源性国有资产管理

考点七　资源性国有资产管理概述

考点八　资源性国有资产管理的主要内容

考点九　资源性国有资产管理的基本原则

考点十　资源性国有资产管理体制

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第十三章　财政平衡与财政政策

第一节　财政平衡与财政赤字

考点一　财政平衡的含义

考点二　财政赤字的计算口径及分类

考点三　财政赤字的弥补方式及其经济效应

第二节　财政政策

考点四　财政政策的含义

考点五　财政政策的主体

考点六　财政政策目标

考点七　财政政策工具

考点八　财政政策的类型与效应

第三节　财政政策与货币政策的配合

考点九　货币政策概述

考点十　财政政策与货币政策配合的必要性

考点十一　财政政策与货币政策的配合运用

考点十二　我国财政政策的实践

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2016年全国经济专业技术资格考试财政税收专业知识与实务（中级）试题

参考答案与解析