增值税会计与纳税实战宝典电子书

前言

第1章 增值税的基本概念

1.1 价外税与价税分离

1.2 纳税人身份

1.3 简易计税方法与一般计税方法

1.3.1 简易计税方法

1.3.2 一般计税方法

1.3.3 选择的权利

1.4 税率与预征率

1.5 兼营与混合销售

1.6 申报与预征

1.7 纳税地点

1.8 发票处理

第2章 纳税义务确认规则

2.1 增值税应税行为

2.2 销售应税服务

2.2.1 交通运输服务

2.2.2 邮政服务

2.2.3 电信服务

2.2.4 建筑服务

2.2.5 金融服务

2.2.6 现代服务

2.2.7 生活服务

2.3 销售商品与劳务

2.3.1 销售、加工、修理修配

2.3.2 销售无形资产

2.3.3 销售不动产

2.4 视同销售

2.5 纳税人

2.6 承包、承租、挂靠经营

2.7 内部机构涉税

2.8 异地涉税

2.9 境外涉税

2.10 扣缴义务

第3章 增值税销售收入确认规则

3.1 销售收入与价外费用

3.2 销项税额与进项税额倒挂

3.3 差额确认收入

3.4 销售价格与税务权限

3.5 优惠促销

3.6 收入确认时间

3.7 收入确认与发票的关系

第4章 增值税进项税额抵扣确认规则

4.1 见票抵扣

4.2 发票合规

4.3 开票时间

4.4 负面清单

4.5 一次性抵扣

4.6 三流合一

4.7 抵扣实务

第5章 增值税发票的使用规则

5.1 发票的基础知识

5.2 发票使用实务

5.2.1 销售必须开票

5.2.2 采购必须索票

5.2.3 发票必须严管

5.2.4 开票收入

5.2.5 开票与收入

5.2.6 发票的提前开具

5.2.7 代开发票规则

5.2.8 涉发票的行政许可

5.2.9 个人代开与个税

5.2.10 增值税视同销售

5.2.11 增值税专用发票的限制

5.2.12 小规模纳税人试点开专用发票

5.2.13 折扣与发票

5.3 红字发票开具

5.4 发票的风险

5.5 刑事责任

第6章 增值税税负与税种

6.1 形式重于实质

6.2 客户承担税负

6.3 收入与成本

6.4 客户如何交税

6.4.1 客户不抵扣进项

6.4.2 客户需要抵扣进项

6.5 价格竞争

6.6 增值税比价

6.7 免税与退税

6.8 销售额抵减

6.9 农产品优惠

6.10 例说餐饮行业税负

第7章 增值税的会计处理

7.1 小规模纳税人

7.1.1 纳税义务的产生

7.1.2 免税的处理

7.1.3 退税

7.1.4 预征税款

7.1.5 差额纳税

7.1.6 视同销售

7.2 一般纳税人

7.2.1 二级科目

7.2.2 三级科目

7.2.3 融资租赁会计处理

第8章 汽车货运行业增值税的特点[1]

8.1 油卡不能解决问题

8.2 挂靠车辆的处理

8.3 赔偿问题

第9章 建筑行业增值税的特点

9.1 工程造价的变化

9.2 简易计税

9.3 一般计税方法+适当涨价

9.4 纯劳务分包的选择

9.5 以商品混凝土为例

9.6 甲供模式

9.7 异地项目预缴

9.8 纳税义务时间

9.9 开票与差额纳税

9.10 项目部管理

第10章 不动产行业增值税的特点

10.1 不动产投资

10.2 销售不动产

10.2.1 个人销售住房

10.2.2 小规模纳税人

10.2.3 一般纳税人

10.3 房地产开发企业

10.4 预售的增值税

10.5 土地出让金

10.6 拖欠工程款

10.7 土地增值税影响