税收业务知识速学手册电子书

编者说明

1 税法基础概述

1.1 税收实体法概述

1.1.1 税收实体法基本要素

1.1.2 税收实体法体系

1.2 税法程序法概述

1.2.1 税收管理体制

1.2.2 税收立法权的划分

1.2.3 税务机构设置和税收征管范围划分

2 货物和劳务税类

2.1 增值税

2.1.1 纳税人

2.1.2 征税范围

2.1.3 税率

2.1.4 计税依据

2.1.5 应纳税额的计算

2.1.6 起征点规定

2.1.7 征收管理

2.1.8 纳税申报

2.2 发票管理

2.2.1 发票的种类

2.2.2 发票领用

2.3 消费税

2.3.1 纳税人

2.3.2 征税范围、税目及税率

2.3.3 计税依据

2.3.4 应纳税额的基本计算方法

2.3.5 自产自用和委托加工应税消费品应纳税额的计算

2.3.6 其他环节应纳税额的计算

2.3.7 征收管理

2.3.8 纳税申报

2.4 车辆购置税

2.4.1 纳税人

2.4.2 征税范围

2.4.3 税率

2.4.4 计税依据

2.4.5 应纳税额的计算

2.4.6 征收管理

2.4.7 纳税申报

2.5 关税

2.5.1 纳税人

2.5.2 征税对象

2.5.3 税率

2.5.4 完税价格

2.5.5 特殊进口货物的完税价格

2.5.6 进口货物相关费用的核定

2.5.7 应纳税额的计算

2.5.8 征收管理

3 所得税类

3.1 企业所得税

3.1.1 征税对象

3.1.2 税率

3.1.3 应纳税所得额的计算

3.1.4 应纳税额的计算

3.1.5 征收管理

3.1.6 纳税申报

3.2 个人所得税

3.2.1 纳税义务人

3.2.2 征税范围

3.2.3 税率

3.2.4 应纳税额的计算

3.2.5 征收管理

3.2.6 纳税申报

4 财产和行为税类

4.1 城市维护建设税及教育附加

4.1.1 城市维护建设税

4.1.2 教育费附加和地方教育附加

4.2 资源税

4.2.1 纳税义务人

4.2.2 税目与税率

4.2.3 计税依据

4.2.4 应纳税额的计算

4.2.5 征收管理

4.2.6 纳税申报

4.2.7 水资源税

4.3 土地增值税

4.3.1 纳税义务人

4.3.2 征税范围

4.3.3 税率

4.3.4 应税收入与扣除项目

4.3.5 应纳税额的计算

4.3.6 征收管理

4.3.7 纳税申报

4.4 房产税

4.4.1 纳税义务人

4.4.2 征税对象

4.4.3 征税范围

4.4.4 计税依据与税率

4.4.5 应纳税额的计算

4.4.6 征收管理

4.4.7 纳税申报

4.5 契税

4.5.1 纳税义务人

4.5.2 征税对象

4.5.3 税率

4.5.4 应纳税额的计算

4.5.5 征收管理

4.5.6 纳税申报

4.6 城镇土地使用税

4.6.1 纳税义务人

4.6.2 征税范围

4.6.3 计税依据和税率

4.6.4 应纳税额的计算

4.6.5 征收管理

4.6.6 纳税申报

4.7 耕地占用税

4.7.1 纳税义务人

4.7.2 征税范围

4.7.3 计税依据和税率

4.7.4 征收管理

4.8 车船税

4.8.1 纳税义务人

4.8.2 征税范围

4.8.3 税目与税率

4.8.4 应纳税额的计算

4.8.5 征收管理

4.8.6 纳税申报

4.9 印花税

4.9.1 纳税义务人

4.9.2 征税范围

4.9.3 税率

4.9.4 计税依据和应纳税额的计算

4.9.5 征收管理

4.9.6 纳税申报

4.10 烟叶税

4.10.1 纳税义务人

4.10.2 征税范围

4.10.3 税率

4.10.4 应纳税额的计算

4.10.5 征收管理

4.10.6 纳税申报

4.11 环境保护税

4.11.1 纳税义务人

4.11.2 征税范围

4.11.3 税目和税率

4.11.4 计税依据和应纳税额计算

4.11.5 征收管理

4.11.6 纳税申报

4.12 船舶吨税

4.12.1 征税范围

4.12.2 税率

4.12.3 应纳税额的计算

4.12.4 征收管理

4.12.5 纳税申报

附录

附录一 税率表

附录二 申报表

附录三

企业所得税优惠政策事项办理办法