财务核算中的纳税处理电子书

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目录

内容提要

前言

第1章 企业筹建活动财务核算中的纳税处理

1.1 货币资金出资阶段财务核算中的纳税处理

1.1.1 货币资金出资的财务核算

1.1.2 货币资金出资的纳税处理

1.1.3 收到外币出资财务核算中的纳税处理

1.2接受存货投资财务核算中的纳税处理

1.2.1 接受存货投资的财务核算

1.2.2 接受存货投资的纳税处理

1.3 接受固定资产投资财务核算中的纳税处理

1.3.1 接受固定资产投资的财务核算

1.3.2 接受固定资产投资的纳税处理

1.4 接受无形资产投资财务核算中的纳税处理

1.4.1 接受无形资产投资的财务核算

1.4.2 接受无形资产投资的纳税处理

1.5 企业筹建期间费用财务核算中的纳税处理

1.5.1 筹建期的判断

1.5.2 企业在筹建期间发生的费用的财务核算

1.5.3 筹建期间费用的纳税处理

第2章 存货财务核算中的纳税处理

2.1 存货初始计量财务核算中的纳税处理

2.1.1 外购存货财务核算中的纳税处理

2.1.2 自制存货财务核算中的纳税处理

2.1.3 受赠存货财务核算中的纳税处理

2.1.4 以非货币性资产交换方式取得的存货财务核算中的纳税处理

2.1.5 以债务重组方式取得的存货财务核算中的纳税处理

2.2 存货减少财务核算中的纳税处理

2.2.1 存货领用与发出财务核算中的纳税处理

2.2.2 存货摊销方法财务核算中的纳税处理

2.3 存货期末计量财务核算中的纳税处理

2.3.1 存货期末计量原则

2.3.2 存货跌价准备的核算

2.3.3 存货减值的纳税处理

2.4 存货盘亏、毁损财务核算中的纳税处理

2.4.1 存货盘亏、毁损的财务核算

2.4.2 存货盈亏、毁损的纳税处理

第3章 固定资产财务核算中的纳税处理

3.1 固定资产初始成本财务核算中的纳税处理

3.1.1 外购及自行建造固定资产财务核算中的纳税处理

3.1.2 投资者投入固定资产财务核算中的纳税处理

3.2 固定资产后续计量财务核算中的纳税处理

3.2.1 折旧范围的财税差异

3.2.2 折旧基数财务核算中的纳税处理

3.2.3 折旧年限、预计净残值财务核算中的纳税处理

3.2.4 折旧方法的财税差异

3.2.5 固定资产折旧额财务核算中的纳税处理

3.3 固定资产处置财务核算中的纳税处理

3.3.1 固定资产处置的财务核算

3.3.2 固定资产处置中的纳税处理

3.4 全面“营改增”试点企业固定资产财务核算中的纳税处理

第4章 无形资产财务核算中的纳税处理

4.1 无形资产初始计量财务核算中的纳税处理

4.1.1 外购无形资产初始成本财务核算中的纳税处理

4.1.2 接受投资的无形资产初始计量财务核算中的纳税处理

4.1.3 土地使用权财务核算中的纳税处理

4.2 无形资产后续计量财务核算中的纳税处理

4.2.1 无形资产后续计量的会计处理

4.2.2 无形资产后续计量的纳税处理

4.3 无形资产处置财务核算中的纳税处理

4.3.1 无形资产出租财务核算中的纳税处理

4.3.2 无形资产出售财务核算中的纳税处理

4.3.3 无形资产报废财务核算中的纳税处理

第5章 薪酬财务核算中的纳税处理

5.1 薪酬财务核算

5.1.1 职工薪酬的内容

5.1.2 职工薪酬的确认和计量

5.2 薪酬财务核算中的纳税处理

5.2.1 工资薪金支出的纳税处理

5.2.2 工资薪金支出对象的财税差异

5.2.3 职工薪酬支出范围的财税差异

5.3 股权激励费用财务核算中的纳税处理

5.3.1 股权激励费用的财务核算

5.3.2 股权激励费用的纳税处理

5.4 职工薪酬与社会保险费关联的财务处理

5.4.1 社会保险费基数的工资总额定义

5.4.2 应列入缴费基数的职工工资项目

5.4.3 不列入缴费基数的职工工资项目

5.4.4 社会保险费缴费的计算

5.4.5 社会保险费缴纳法律规定

第6章 往来账项财务核算中的纳税处理

6.1 其他应收款财务核算中的纳税处理

6.1.1 其他应收款产生的原因

6.1.2 其他应收款风险的规避

6.2 其他应付款财务核算中的纳税处理

6.2.1 其他应付款形成的原因

6.2.2 其他应付款常见业务事项中的纳税风险处理

6.3 应收及预付账款财务核算中的纳税处理

6.3.1 债务重组损失纳税处理

6.3.2 坏账损失纳税处理

6.3.3 预付账款账务核算中的纳税风险处理

6.4 应付及预收账款财务核算中的纳税处理

6.4.1 应付及预收账款的会计处理

6.4.2 应付及预收账款的税务处理

第7章 企业销售阶段财务核算中的纳税处理

7.1 销售商品收入确认和计量中的会计处理及其与税法的差异

7.1.1 商品销售收入确认时点的差异

7.1.2 销售商品收入计量财务核算中的纳税处理

7.1.3 特殊销售商品业务财务核算中的纳税处理

7.2 提供劳务收入的确认和计量及与税法的比较

7.2.1 提供劳务交易结果能够可靠估计

7.2.2 提供劳务交易结果不能可靠估计

7.2.3 销售商品和提供劳务混合销售业务的差异分析

7.2.4 特殊劳务交易财务核算中的纳税处理

7.3 让渡资产使用权收入的确认和计量财务核算中的纳税处理

7.3.1 利息收入确认与计量财务核算中的纳税处理

7.3.2 使用费收入确认和计量财务核算中的纳税处理

7.4 所得税收入的特殊规定

7.4.1 相关收入财务核算中的纳税处理

7.4.2 免税收入的税务与会计处理比较

第8章 期间费用财务核算中的纳税处理

8.1 职工薪酬财务核算中的纳税处理

8.2 业务招待费财务核算中的纳税处理

8.2.1 业务招待费的财务核算

8.2.2 业务招待费的纳税处理

8.3 广告费和业务宣传费财务核算中的纳税处理

8.3.1 广告费和业务宣传费财务核算

8.3.2 企业所得税的纳税处理

8.3.3 个人所得税的纳税处理

8.3.4 纳税应对

8.4 手续费及佣金支出财务核算中的纳税处理

8.4.1 手续费及佣金支出财务核算

8.4.2 手续费及佣金支出的纳税处理

8.5 劳动保护费财务核算中的纳税处理

8.5.1 劳动保护费的财务核算

8.5.2 劳动保护费财务核算中的纳税处理

8.6 日常活动相关费用财务核算中的纳税处理

8.6.1 企业发生应税项目支出纳税处理

8.6.2 企业发生非应税项目支出纳税处理

8.6.3 企业支付给中国境外款项的纳税处理

8.6.4 党组织工作经费的财税处理

8.6.5 企业应当取得而未取得发票的纳税处理

第9章 长期股权投资财务核算中的纳税处理

9.1 长期股权投资初始成本财务核算中的纳税处理

9.1.1 企业合并以外其他方式取得长期股权投资初始计量财务核算中的纳税处理

9.1.2 企业合并形成的长期股权投资初始计量财务核算中的纳税处理

9.2 长期股权投资后续计量财务核算中的纳税处理

9.2.1 长期股权投资采用成本法核算时的会计处理及与税法的差异

9.2.2 长期股权投资采用权益法核算中的纳税处理

9.3 长期股权投资处置财务核算中的纳税处理

9.3.1 长期股权投资处置的财务核算

9.3.2 长期股权投资处置的税务处理

9.4 非货币性资产对外投资财务核算中的纳税处理

9.4.1 非货币性资产对外投资的财务核算

9.4.2 非货币性资产对外投资中的纳税处理

9.4.3 案例分析

9.5 股息红利所得财务核算中的纳税处理

9.5.1 股息红利所得的财务核算

9.5.2 居民企业取得股息、红利所得的纳税处理

9.5.3 非居民企业从居民企业取得股息、红利所得的纳税处理

9.5.4 自然人取得股息、红利所得的税务处理

9.5.5 个人独资企业、合伙企业从居民企业取得股息、红利所得的税务处理

9.5.6 资本溢价转增实收资本（股本）个人所得税问题

9.5.7 股权转让或增资扩股之日目标公司账面留存收益的税收待遇问题

9.6 资产划转业务财务核算中的纳税处理

9.6.1 资产划转的概念

9.6.2 资产划转的税务处理

9.6.3 资产划转的账务处理

第10章 政府补助财务核算中的纳税处理

10.1 政府补助简介

10.1.1 政府补助的定义及形式

10.1.2 政府补助的分类

10.2 政府补助的财务核算

10.2.1 与收益相关的政府补助

10.2.2 与资产相关的政府补助

10.2.3 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助的处理

10.2.4 企业取得政策性优惠贷款贴息的会计处理

10.2.5 已确认的政府补助需要退回的会计处理

10.2.6 关于“其他收益”科目的应用

10.2.7 关于不同时间政府补助业务具体处理规定

10.3 政府补助的纳税处理

10.4 案例分析

10.5 搬迁补偿与拆迁安置财务核算中的纳税处理

10.5.1 企业取得搬迁补偿收入的会计处理

10.5.2 取得搬迁补偿费的税务处理

10.5.3 拆迁安置业务财务核算中的纳税处理

10.5.4 案例分析

第11章 企业重组与清算财务核算中的纳税处理

11.1 债务重组财务核算中的纳税处理

11.1.1 《企业会计准则第12号——债务重组》与税法相关内容概述

11.1.2 以现金清偿债务财务核算中的纳税处理

11.1.3 以非现金资产清偿债务财务核算中的纳税处理

11.1.4 债务转为资本财务核算中的纳税处理

11.2 资产收购财务核算中的税务处理

11.2.1 资产收购概述

11.2.2 资产收购的财务核算

11.2.3 资产收购的纳税处理

11.2.4 案例分析

11.3 股权收购财务核算中的税务处理

11.3.1 股权收购的财务核算

11.3.2 一般性股权收购相关交易的纳税处理

11.3.3 特殊性税务处理

11.3.4 案例分析

11.3.5 股权收购适用特殊重组的税务管理

11.4 企业合并财务核算中的纳税处理

11.4.1 企业合并的类型及操作程序

11.4.2 公司合并业务的会计处理

11.4.3 案例分析

11.5 企业分立财务核算中的纳税处理

11.5.1 公司分立业务的类型

11.5.2 分立业务的会计处理问题

11.5.3 公司分立业务会计处理与税务处理的差异

11.5.4 公司分立业务其他税种的处理

11.6 清算和减资财务核算中的纳税处理

11.6.1 清算的财务核算

11.6.2 清算的纳税处理

11.6.3 减资的财务核算中的纳税处理