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扉页
内 容 提 要
前言
第0章 应试指南
一、考情简介
二、学习方法
三、应试技巧
第1章 总 论
第一节 法律基础
考点1 法和法律（★）
考点2 法律关系（★★★）
考点3 法律事实（★★）
考点4 法的形式与分类（★★）
考点5 法律部门与法律体系（★）
考点6 全面推进依法治国（★）
第二节 经济纠纷的解决途径
考点1 经济纠纷的概念与解决途径（★★）
考点2 仲裁（★★★）
考点3 民事诉讼（★★★）
考点4 行政复议（★★）
考点5 行政诉讼（★★）
第三节 法律责任
考点1 法律责任的概念（★）
考点2 法律责任的种类（★★）
过关测试题
第2章 社会保劳险动法律合制同度与
第一节 劳动合同法律制度
考点1 劳动关系与劳动合同（★）
考点2 劳动合同的订立（★★★）
考点3 劳动合同的主要内容（★★★）
考点4 劳动合同的履行和变更（★）
考点5 劳动合同的解除和终止（★★★）
考点6 集体合同与劳务派遣（★★★）
考点7 劳动争议的解决（★）
考点8 违反《劳动合同法》的法律责任（★）
第二节 社会保险法律制度
考点1 社会保险的概念、种类与基本原则（★）
考点2 基本养老保险（★★）
考点3 基本医疗保险（★★）
考点4 工伤保险（★★★）
考点5 失业保险（★★）
考点6 生育保险（★）
考点7 社会保险费征缴（★）
考点8 社会保险基金管理运营（★）
考点9 违反《社会保险法》的法律责任（★）
过关测试题
第3章 支法律付制结度算
第一节 支付结算概述
考点1 支付结算的概况（★）
考点2 办理支付结算使用的主要支付工具（★）
考点3 办理支付结算的原则（★）
考点4 办理支付结算的基本要求（★★）
第二节 银行结算账户管理
考点1 银行结算账户的概念和种类（★）
考点2 银行结算账户的开立、变更和撤销（★）
考点3 各类具体银行结算账户的开立和使用（★★★）
考点4 银行结算账户的管理（★★）
第三节 银行卡
考点1 银行卡的概念和分类（★★）
考点2 银行卡账户和交易（★★★）
考点3 银行卡计息与收费（★★★）
考点4 银行卡清算市场（★）
考点5 银行卡收单（★★）
第四节 预付卡
考点1 预付卡的概念和分类（★）
考点2 预付卡的相关规定（★★）
第五节 结算方式
考点1 汇兑（★）
考点2 托收承付（★★）
考点3 委托收款（★★）
考点4 国内信用证（★★）
第六节 网上支付
考点1 网上银行（★★）
考点2 第三方支付（★★）
第七节 票据的一般规定
考点1 票据的概念（★）
考点2 票据的权利与责任（★★★）
考点3 票据行为（★★★）
考点4 票据追索（★★）
第八节 汇票、银行本票和支票
考点1 银行汇票（★★）
考点2 商业汇票（★★★）
考点3 银行本票（★）
考点4 支票（★★★）
考点5 票据的防伪（★）
第九节 结算纪律与法律责任
考点1 结算纪律（★）
考点2 法律责任（★★）
过关测试题
第4章 增值税、法律消制费度税
第一节 增值税法律制度
考点1 增值税纳税人（★）
考点2 增值税的征税范围（★★★）
考点3 增值税税率和征收率（★）
考点4 增值税应纳税额的计算（★★★）
考点5 增值税税收优惠（★★）
考点6 增值税征收管理（★）
考点7 增值税专用发票使用规定（★）
第二节 营业税改征增值税
考点1 纳税人（★★）
考点2 征税范围（★★★）
考点3 税目（★★）
考点4 税率和征收率（★）
考点5 应纳税额的计算（★★★）
考点6 税收优惠（★）
考点7 征收管理（★）
第三节 消费税法律制度
考点1 消费税纳税人（★）
考点2 消费税征税范围（★★★）
考点3 消费税税目（★★★）
考点4 消费税税率（★★★）
考点5 消费税应纳税额的计算（★★★）
考点6 消费税征收管理（★）
过关测试题
第5章 企业所所得得税税法、律制个度人
第一节 企业所得税法律制度
考点1 企业所得税纳税人（★）
考点2 企业所得税征税对象（★★）
考点3 企业所得税税率（★）
考点4 企业所得税应纳税所得额的计算（★★★）
考点5 资产的税收处理（★★★）
考点6 企业所得税应纳税额的计算（★★★）
考点7 企业所得税税收优惠（★★★）
考点8 源泉扣缴（★）
考点9 特别纳税调整（★）
考点10 企业所得税征收管理（★）
第二节 个人所得税法律制度
考点1 个人所得税纳税人（★）
考点2 个人所得税征税对象（★★）
考点3 个人所得税税目（★★★）
考点4 个人所得税税率（★★★）
考点5 个人所得税计税依据（★★★）
考点6 个人所得税应纳税额的计算（★★★）
考点7 个人所得税税收优惠（★★）
考点8 个人所得税征收管理（★★）
过关测试题
第6章 其他税收法律制度
第一节 关税法律制度
考点1 关税纳税人（★）
考点2 关税课税对象和税目（★）
考点3 关税税率（★★）
考点4 关税计税依据（★★）
考点5 关税应纳税额的计算（★★★）
考点6 关税税收优惠（★★）
考点7 关税征收管理（★）
第二节 房产税法律制度
考点1 房产税纳税人（★★）
考点2 房产税征税范围（★）
考点3 房产税税率（★★）
考点4 房产税计税依据（★★★）
考点5 房产税应纳税额的计算（★★★）
考点6 房产税税收优惠（★★）
考点7 房产税征收管理（★）
第三节 契税法律制度
考点1 契税纳税人（★★）
考点2 契税征税范围（★★★）
考点3 契税税率（★）
考点4 契税计税依据（★★）
考点5 契税应纳税额的计算（★★★）
考点6 契税税收优惠（★）
考点7 契税征收管理（★）
第四节 土地增值税法律制度
考点1 土地增值税纳税人（★★）
考点2 土地增值税征税范围（★★★）
考点3 土地增值税税率（★★）
考点4 土地增值税计税依据（★★）
考点5 土地增值税应纳税额的计算（★★★）
考点6 土地增值税税收优惠（★★）
考点7 土地增值税征收管理（★）
第五节 城镇土地使用税法律制度
考点1 城镇土地使用税纳税人（★★）
考点2 城镇土地使用税征税范围（★★★）
考点3 城镇土地使用税税率（★）
考点4 城镇土地使用税计税依据（★）
考点5 城镇土地使用税应纳税额的计算（★★★）
考点6 城镇土地使用税税收优惠（★★）
考点7 城镇土地使用税征收管理（★）
第六节 车船税法律制度
考点1 车船税纳税人（★）
考点2 车船税征收范围（★）
考点3 车船税税目（★★）
考点4 车船税税率（★）
考点5 车船税计税依据（★★★）
考点6 车船税应纳税额的计算（★★★）
考点7 车船税税收优惠（★★）
考点8 车船税征收管理（★★）
第七节 印花税法律制度
考点1 印花税纳税人（★）
考点2 印花税征税范围（★★★）
考点3 印花税税率（★★）
考点4 印花税计税依据（★★）
考点5 印花税应纳税额的计算（★★★）
考点6 印花税税收优惠（★★）
考点7 印花税征收管理（★）
第八节 资源税法律制度
考点1 资源税纳税人（★）
考点2 资源税税目（★★）
考点3 资源税征税范围（★★★）
考点4 资源税税率（★★）
考点5 资源税计税依据（★★）
考点6 资源税应纳税额的计算（★★）
考点7 资源税税收优惠（★）
考点8 资源税征收管理（★）
第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度
考点1 城市维护建设税（★★）
考点2 教育费附加（★★）
第十节 其他相关税收法律制度
考点1 船舶吨税（★★）
考点2 车辆购置税（★★）
考点3 耕地占用税（★★）
考点4 烟叶税（★★）
过关测试题
第7章 税收征法律收制管度理
第一节 税收征收管理法概述
考点1 税收征收管理法的概念（★）
考点2 税收征收管理法的适用范围（★）
考点3 税收法律关系（★★）
第二节 税务管理
考点1 税务管理的概念（★）
考点2 税务登记管理（★★★）
考点3 账簿和凭证管理（★★）
考点4 发票管理（★★）
考点5 纳税申报（★）
第三节 税款征收与税务检查
考点1 税款征收（★★★）
考点2 税务检查（★）
第四节 税务行政复议
考点1 税务行政复议概述（★）
考点2 税务行政复议范围（★★）
考点3 税务行政复议管辖（★★）
考点4 税务行政复议申请与受理（★★）
考点5 税务行政复议审查和决定（★）
第五节 税收法律责任
考点1 税收法律责任概述（★）
考点2 征纳双方违反税收法律制度的法律责任（★★）
过关测试题
附录 过关测试题参考答案与解析
第1章 | 总论
第2章 | 劳动合同与社会保险法律制度
第3章 | 支付结算法律制度
第4章 | 增值税、消费税法律制度
第5章 | 企业所得税、个人所得税法律制度
第6章 | 其他税收法律制度
第7章 | 税收征收管理法律制度
历年真题、模拟试卷
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