中高净值人群财富管理的顶层设计(全5册)电子书

总目录

七堂保险金信托课

目录

内容简介

前言

01 信托简史

信托“寻根”：4000多年前的“信托”行为

古罗马的“信托遗赠”制度

从用益到信托：近代信托的诞生

现代信托的确立和发展

因信而托：中国古代的信托行为

现代信托在中国

02 信托基础

什么是信托：三个主体，四个维度

“拆解”信托：主体、客体、行为和目的

信托的秘密之信托财产的独立性

信托的秘密之信托财产不得强制执行

五花八门的信托可以怎么分

信托与人寿保险

03 集合资金信托计划

交易结构和流程

合格投资者

集合投资信托计划的投资风险

04 家族信托

家族信托是什么

家族信托的设立流程

家族信托五大基础功能

家族信托vs集合资金信托

家族信托经典案例详解

05 保险金信托

认识保险金信托：定义、法律基础、架构和风险

保险金信托的模式：1.0版、2.0版、3.0版

设立保险金信托的步骤

保险金信托vs人寿保险

保险金信托vs家族信托

保险金信托的其他优势

06 保险金信托实操案例

家企资产隔离，规避企业经营风险牵连家业

保护婚姻财富，控制财富流向

细水长流，防止子女挥霍

特殊家庭成员，需要特殊照顾

07 实务问答

国内的家族信托成熟吗

离岸家族信托更好吗

国内信托能隔离债务风险吗

信托财产是怎么管理的

股权和不动产可以放入家族信托吗

在委托人离婚时，信托财产会被分割吗

信托公司破产了怎么办

家族信托能规避遗产税吗

设立保险金信托时会做哪些尽职调查

设立保险金信托涉及哪些费用

保险金信托会承诺保本吗

保险金信托能撤销吗

声明

66节保险法商课

目录

内容简介

序言 让法商知识惠及更多保险人

PART 1 婚姻 保险法商课

01 离婚前我用存款买的保单，离婚时会被分割吗？

02 老婆私下买的保险，离婚时老公会不会发现？

03 保单是我婚前购买的，但婚后又交了几年保费，这张保单算谁的？

04 老公用夫妻共同存款为老婆买的保单，离婚时该怎么处理？

05 老公用夫妻共同存款为老婆买的保单，如果老公去世，保单该如何处理？

06 我婚后获得的身故保险金是不是夫妻共同财产？

07 受益人写的是我老公，现在离婚了，万一将来我去世，保险金仍赔付给他吗？

08 离婚前紧急给孩子买的年金保险，离婚时是否还算作夫妻共同财产？

09 我老婆在婚姻关系存续期间给儿子买的保单，离婚时会被分割吗？

10 养子女及非婚生子女可以是保单身故受益人吗？

11 我花钱给女儿买了一份保险，现在女儿要离婚，保单会被分割吗？

12 父母在子女婚前给子女购买年金保险，如果子女离婚，婚内所得的年金会不会被分割？

13 父母给孩子投保和把钱给孩子让他自己买保险，哪种方式更好？

14 我掏钱买保险，但投保人写的是我母亲的名字，这张保单算谁的？

15 婚后自己给自己买的保险，保费都是由自己母亲出的，这张保单算夫妻共同财产吗？

16 客户为转移财产而买分红型保险，我卖保险给他会不会承担责任？

PART 2 传承 保险法商课

17 如果以后中国开征遗产税，领取保险金时需要缴纳遗产税吗？

18 受益人写“法定”，如果以后中国开征遗产税，领取保险金时需要缴纳遗产税吗？

19 我跟客户说“买保险可以把钱留给孩子”，客户说“那还不如立遗嘱！”我该怎么回复？

20 父母通过购买保险传承财富，能防止子女之间发生“遗产争夺大战”吗？

21 保单传承的私密性非常高，你知道这是为什么吗？

22 是财产继承拿钱快，还是保单理赔拿钱快？

23 立遗嘱和买保险，哪一种财富传承方式更能保护隐私？

24 用保险金信托来传承财富，有什么好处？

25 如何用保险金信托引导和约束子女及其配偶？

26 给孩子买的保险，将来保险公司没了，该怎么办？

27 可以给养子女及非婚生子女投保吗？

28 再婚后，如何利用保单把财富只传承给我的前婚子女？

29 财富隔代传承给孙子，用保单有什么优势呢？

30 爷爷能不能给孙子买保险？

31 客户想指定侄子为身故受益人，行得通吗？

32 爸爸是中国国籍，受益人儿子是外国国籍，儿子将来如何领取身故保险金？

33 被保险人身故后，受益人领取身故保险金时需要公证吗？

34 我可以分期领取身故保险金吗？

35 投保人先于被保险人去世，此时该如何处理这张保单？

36 投保人可以指定第二投保人吗？这么做有什么好处？

37 老爸保单的身故受益人是我，那老爸生前做生意欠的债，用我还吗？

38 身故保险金是优先被继承，还是优先被用于偿还债务？

PART 3 税务 保险法商课

39 我把钱拿来买了保险，是否可以避税？

40 我买了保险，将来从保险公司领取年金时，要不要在中国缴税？

41 我买了保险，将来从保险公司领取红利时，要不要在中国缴税？

42 我买了保险，将来孩子从保险公司领取身故保险金时，要不要在中国缴税？

43 我买了保险，万一将来退保，要不要在中国缴税？

44 我买了保险，将来如果变更投保人，要不要在中国缴税？

45 CRS1执行后，我在境外买的保险要缴税吗？

46 CRS执行后，我移民到国外，当初在国内买的保险会不会被移民国家发现？是否能规避境外所得税？

47 在中国买什么样的保险可以用来避税？

48 用企业的钱给自己或者员工买保险，需要缴纳所得税吗？

49 针对金融资产，法定继承和买保险，哪种财富传承方式更省钱？

50 遗嘱继承和买保险，哪种财富传承方式更省钱？

PART 4 债务 保险法商课

51 买了保险没告诉别人，法院能查出来吗？

52 法院要执行我的资产，我从保险公司获得的保险金能保住吗？

53 法院要执行我的资产，我买过的很多保险还保得住吗？

54 欠债前买了一份保险，此种行为能避债吗？

55 我在欠债的情况下买保险，是不是风险很大？

56 我做生意欠了外债，我的保单还能保得住吗？

57 我是生意人，以老婆的名义买的保险，能避债吗？

58 我出钱购买保险，但投保人是我的父亲，如果我欠债，这张保单会被强制执行吗？

59 丈夫欠了债，妻子名下的保单会受影响吗？

60 给女儿买了年金保险，将来如果女婿欠债，女儿领取的生存年金会被用来偿债吗？

61 我买的保险，儿子是受益人，如果我欠了债，儿子已领取的生存年金会受影响吗？

62 公司被列为失信被执行人，作为公司股东的我还能买保险吗？

63 我被列为失信被执行人，可以买保险吗？

64 我在保险公司有待领取的保险金，我的债权人能直接找保险公司要吗？

65 买了保险，投保人将保单质押贷款后再欠债，保单的现金价值应先还给谁？

66 在内地欠了债，我在香港购买的保险会被内地人民法院执行吗？

作者简介

沃晟学院简介

王芳律师家族办公室法税团队简介

从保险代理人到财富顾问

目录

推荐语

序言 前瞻者超前，先行者领先

第一章 婚姻财富保护与人寿保险规划

第一节 婚前财富勿混同，妙用保单来隔离

第二节 全职太太婚内财产保护与保险工具

第三节 顶梁柱一朝倒下或失业怎么办？——借助保单防范一人养家的风险

第四节 父母对孩子的财富支持与保险工具

第五节 黄昏之恋有风险，通过保单来预防

第六节 合法配偶的担心——如何利用保单避免情人、非婚生子女分财产

第二章 财富的定向传承与保险规划

第一节 您的遗嘱真的有效吗？——遗嘱传承的风险与防范

第二节 借助保单绕过继承权公证难关——法定继承、遗嘱继承都需要

第三节 非婚生子女的尴尬——如何用保单保护他们的合法权益

第四节 同居爱人、同性伴侣需呵护——用保单实现特殊伴侣间的财富传承

第五节 把财产留给血亲——复杂家庭的财富规划及保险工具

第六节 父母早逝，谁来守护幼子——早立保险金信托应对年幼子女传承风险

第三章 企业家家庭与人寿保险规划

第一节 公务员及家庭成员买保单要不要申报——两张图表告诉您

第二节 离婚竟然不离债——如何巧用保单避免将来被债务牵连

第三节 注册资本不可任意吹牛——如何用保单防范注册公司的出资陷阱

第四节 “公”“私”钱袋子不分的恶果——家业企业资产混同风险与保单的隔离功能

第五节 资产代持有风险，巧用保单来防范

第六节 父债真的能子不还吗？——早投保，早安排，避免一代债务牵连二代

第七节 客户欠钱保单会不会被强制执行？——如何判断人寿保险的债务隔离功能

第四章 税务筹划与人寿保险规划

第一节 面对中国税改，如何保住手中的钱袋子——金税三期的升级对高净值客户的影响

第二节 中国大陆民营企业家的税务烦恼及合规筹划思路

第三节 “断手”方式毁灭“原罪”，难上加难——企业注销税务稽查

第四节 欠了税，我移民不就行了？——欠税出境红灯已经亮起

第五节 跨境家庭新烦恼——跨境家庭婚姻税务风险与保单规划

第六节 移民高客的遗产税风险与保单规划

第七节 财富出不去、进不来的尴尬——中国外汇管制规定及人寿保单规划策略

第五章 CRS协议实施对高客的影响与人寿保险规划

第一节 全球各国合起伙来查财产？——如何理解CRS协议的前生今世

第二节 心明眼亮，心中不慌——CRS的实施究竟影响到哪些人

第三节 客户购买的保单也会交换吗？——CRS中保单如何进行信息披露与交换

第四节 CRS下保单资产配置更重要了！——大额保单实现财富隐身作用

第六章 高客资产配置与人寿保险规划

第一节 科学与艺术的融合——为什么一定要进行资产配置

第二节 投资保障搭配，赚钱一点不累？——如何才能做到资产配置

第三节 风险管理是决定投资收益的基础——保单等家庭资产配置升值记

第四节 赚钱与保障两手抓——青年中产阶层保单的合理规划

第五节 有钱未必终老，暗香浮动恰好——中年客户养老刚需的保单设计

第六节 人生需要斜杠——单一收入来源客户的保单设计

结语 大额寿险法商规划七步工作法

作者简介

家族财富保障及传承

目录

序言

第一章 婚前财产保护策略及规划要点——想说爱你不容易

一、婚前购置房产应当如何规划与安排

二、婚前个人的金融资产如何与婚内共同财产隔离

三、婚姻世界里财产协议的运用技巧

第二章 父母对子女财富支持的技巧——爱子浓情不是给钱这么简单

一、子女婚姻风险引发的父母财富传承损失

二、如何梳理家族企业股权传承与二代婚姻的关系

三、父母对儿女婚姻大额嫁妆、彩礼支持需注意要点

四、父母为避遗产税提前送房产给子女的风险及防范策略

第三章 如何攻克财富传承之继承权公证难关——财富怎么传，难道不是我说了算

一、关于财富传承问题的三个误区

二、继承权公证难关及应对策略

第四章 法定继承带来的财富传承外流风险——姻亲血亲，家里家外，资产何向

一、二代身后财富传承的走向及资产外流风险

二、借户口生子导致的资产外流风险

第五章 家业、企业不分的风险及隔离措施——左兜右兜要分清，家业企业要隔离

一、股东个人财务与公司财务界限不清有风险

二、关联企业人财物混同风险

三、一人有限责任公司财产独立边界要小心

第六章 家族企业股权传承危机及应对——家族企业掌门人面对股权传承困局需要大智慧

一、破解股权传承平均主义造成的治理僵局

二、生前未做股权传承安排导致的家族企业内耗风波

三、家族企业传承中的接班人危机触目惊心

第七章 如何给未成年子女的财富贴上“护身符”——想让孩子幸福仅有爱心可不够

一、妻子改嫁带来的子女财富监护缺失风险

二、离异家庭对孩子财产监护的风险及防范

三、老父少子财富监护风险及防范

第八章 高净值人士的家庭债务危机及防范——做富豪，而不是负豪

一、企业互保联保引发的债务危机及应对

二、企业、家业债务防火墙缺失带来的惨痛后果

三、拒不履行债务责任的严重法律后果

四、夫妻假离婚能否避债

第九章 民营企业家融资风险及防火墙设立——左手融资右手防护，企业家业两相安

一、谨防对赌融资引发重大赔付责任

二、企业上市融资是否有捷径可走

三、谨防踩踏民间高息集资雷区

第十章 如何规避移民带来的全球资产曝光风险——移民资产披露收紧，全球资产无处可藏

一、移民后境内资产曝光风险解读

二、移民涉外所得税务风险及其规划策略

三、全家移民的整体规划策略体系

第十一章 跨境资产配置中国际财富传承规划策略——境外财富传承留的是财还是税

一、移民后财富传承的税费风险

二、非移民家庭境外资产传承税费风险及其规划

第十二章 人寿保险缺失的不利后果及理念调整——足够有钱是不是就不再需要保险了

一、高净值人士人寿保险配置的必要性

二、人寿保险对企业家的保护功能

三、股权传承巧妙运用股东互保及操作细节

四、高净值人士要懂得利用人寿保险实现生命的尊严

第十三章 资产委托他人代持的风险及防控措施——如何用好财富代持这柄双刃剑

一、股权代持的法律风险及应对策略

二、金融资产代持的风险及应对策略

三、不动产代持的风险及应对

第十四章 涉外跨境婚姻感情与财富之平衡术——国际身份变更引发的婚姻苦恼

一、面对洋媳妇应该如何保护财富

二、移民带来的家庭婚变分产风波

三、涉港婚姻的财富规划与保护

第十五章 不得不防的婚外情之财富代价——钱债好还，情债难偿

一、婚外情带来的财富外流风险及救济措施

二、公证遗嘱能否成为情人的“财产护身符”

三、财富传承安排可否留资产给情人

第十六章 关注企业家婚变对企业经营的冲击——“前朝”与“后宫”紧相连，牵一而发动全身

一、企业家婚姻情感处理不当风险及防范

二、创业型夫妻婚变的严重后果及防范措施

三、企业家如何做好婚姻财富规划与保护措施

第十七章 家庭投资理财风险分析及防范技巧——如何在理财万花筒中练就一双慧眼

一、如何选择银行理财类产品

二、如何选择私募股权基金

三、互联网金融产品时髦投资——P2P产品的甄别

第十八章 复杂家庭财富保护风险及传承规划——剪不断，理还乱，当断不断，必受其乱

一、再婚家庭子女财富传承风险

二、非婚生子女家庭的财富传承风险及规划

三、养子女家庭的财富传承风险防范

第十九章 高端客户养老风险防范及尊贵养老规划——最美应是夕阳红

一、养老财产遭遇来自家政人员的侵害及风险防范

二、养老资金受到高息投资理财诱惑的风险

三、高端客户尊贵养老规划的三大要点

第二十章 企业家人生意外风险紧急预案的制订——明天与意外哪一个会先来到

一、企业家应提前安排好财富传承

二、企业家人身意外对企业带来的重创

三、借鉴家族企业成功过渡人身意外危机的经验

全书总结 高净值人士如何实现家族财富保障及传承

一、正确把握高净值人士的财富目标

二、高净值人士的理念调整

三、对照财富保障传承体系图对家业、企业进行自我体检

四、实现家族财富保障及传承的路径及方法

五、专业人士如何学习和提高私人财富管理服务水平

作者简介

CRS全球新政实操指南：高客国际身份安排及财富新布局

目录

序一

序二

第一章 CRS与我有关吗？

01 并不遥远的“炸弹”——CRS是什么

02 地球上有CRS的“世外桃源”吗？——CRS签约国（地区）梯队名单

03 谁有钱谁着急？——CRS都会影响到谁

04 不懂这个都不好意思混在财富圈——为什么CRS会这么火

05 是不是加入CRS交换名单，就意味着所有的国家（地区）都需要进行信息交换？

第二章 中国打算怎么执行CRS？

01 我国实施CRS的官方文件是什么？——《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》简介

02 谁的金融账户信息会被交换？——各国金融账户信息交换的对象

03 哪些机构会交代客户的金融账户信息？——CRS申报义务机构

04 什么时候我的账户会被调查？——CRS在中国实施时间表

05 我的金融账户是怎么被翻出来的？——中国各大金融机构将如何对客户金融账户进行尽职调查与识别

06 我的哪些信息会被交换？——CRS金融账户信息交换的具体内容

07 2018年首次交换信息时我会有税务风险吗？——披露不等于交税

08 什么是消极非金融机构？

09 保险是否还那么“保险”？——大额保单会否被披露

10 客户在2017年7月1日之后在金融机构新开户与之前会有什么不同吗？——境内实施CRS的新开户合规要求

11 我把钱转到第三方理财机构，是不是就不会被披露了？——什么是CRS中的投资实体

12 老板们要不要把企业银行账户关掉？——CRS下哪些企业账户会被披露

13 对企业来说，多少钱的账户才算“安全”？——企业金融账户清查金额分档

14 我移民谁也不知道，应该没事吧？——这样的侥幸心理在CRS下是否可行

第三章 我到底该给哪个国家交税？——各国税收居民认定

01 人移，税不移？——先搞清楚您算哪一国税收居民

02 已经移民了，我在移民国赚的钱还要报给中国吗？——移民后海外收入是否需要向中国报税

03 我在境外的资产也要主动交代吗？——全球资产披露制度

04 我已经移民拿了绿卡，但仍常住中国，到底算是哪一国的税收居民？

05 如果我常住移民国加拿大，是不是就不算是中国的税收居民了？

06 如果我申请了美国绿卡，但我基本上只住在中国，应该不算美国税收居民吧？

07 我获得了安提瓜护照，那我算是安提瓜的税收居民吗？

08 如果我有香港临时身份证，在内地和香港两地跑，我算哪一边的税收居民呢？

09 如果我有香港永久性居民身份证，又常住香港，应该就不是内地的税收居民了吧？

10 如果我已经获得新西兰国籍，应该不用再向中国交税了吧？

第四章 海外资产起底风波——香港及境外实施CRS的关键点

01 香港打算怎么干？——香港实施CRS具体法律政策解读

02 我的哪些境外资产会被披露出来？——境外CRS实施会披露哪些金融账户信息

03 什么时候我的香港资产会被披露？——香港金融机构实施CRS的进度及时间表

04 香港的银行为什么突然寄给我CRS表格？——《税务居住地自我申报证明书》该如何填写

05 我正在办香港投资移民，我在香港的金融资产还会被披露回内地吗？——移居香港的客户关心的问题

06 我在香港有离岸控股公司，公司账户信息会被披露吗？——设立在“避税天堂”的公司的账户金融信息暴露风险

07 如果我把香港的账户转到父亲名下，可以避开CRS吗？——在香港用资产代持是否可行

08 更改香港金融机构的开户信息是否有用？——香港金融机构对客户税收居民身份认定标准解析

09 在香港的哪些资产不会被披露？——CRS下的豁免金融账户

10 如果我已经移民加拿大，香港金融机构会怎么披露我的香港账户？——多国（地区）身份客户资产披露方向

11 如果我把香港的存款转到美国，是不是更安全？——中国、美国、中国香港地区之间的信息交换制度

12 我在香港银行开户时用的是香港临时身份证，那么香港银行会将我的存款信息报给内地吗？

13 如果我在香港银行开户用的是香港永久性居民身份证，香港银行会将我的存款信息报给内地吗？

14 如果我在中国香港银行开户用的是澳大利亚绿卡，我的存款信息会被报给中国内地还是澳大利亚？

第五章 CRS实施会影响做国际贸易的老板吗？

01 为了做国际贸易，我在香港注册了一家公司，这家公司的账户信息会被披露吗？

02 我做国际贸易，公司注册于马绍尔群岛，在香港银行有账户，需不需要关掉这个账户？

03 我在开曼群岛注册了公司，以这家公司的名义投资香港的基金，这会被披露吗？

04 香港公司在内地的银行开户做生意，这个账户会被内地银行披露吗？

05 如果我在香港公司账户里的钱不分红给股东，是不是CRS实施就不会暴露我们股东的信息了？

06 如果我把离岸公司的股东换成我侄子，CRS是否就不会影响到我了？

07 如何判定一家境外公司开立的账户是否为CRS下应该披露的账户？

08 如果我在香港银行的存款来自离岸公司企业分红，会因我的个人账户扯出企业往年分红问题吗？

09 我在内地的工厂生产产品出口，用香港贸易公司签订国际合约并结算，CRS会不会牵扯出我的香港企业在内地的企业所得税？

10 我用境内的公司控股在巴哈马设立的公司，巴哈马公司在香港银行开户，这样的境外企业账户会被披露吗？会涉及中国企业所得税吗？

第六章 CRS对人寿保险规划及营销的影响

01 高端客户的境内保单会被披露吗？会被披露什么信息？

02 如果我的中国保单被披露给移民国加拿大，会有什么风险？

03 如果我移民了，境内保单得到的身故赔偿金会交遗产税吗？

04 我每年都向移民国进行税务申报，保单也应该主动申报吗？

05 我现在需不需要赶紧退保？或者把香港保单投保人变更到亲属名下？

06 如果我2017年到香港买保险，与以前有什么不同吗？

07 我能用离岸公司的名义购买香港保险吗？这样能否避开CRS？

第七章 家族信托与CRS的种种“情结”

01 我在中国做家族信托，中国会把我的信息披露给外国吗？

02 我在海外岛国做家族信托，国外会把我的信托方案披露给中国吗？

03 如果信托需要被披露，那我是不是就没必要再做信托了？

04 如果我把自己的香港保单放进离岸信托，是不是就不用被披露了？

05 我通过境外信托持有英国的房产，会不会被披露？

06 如果信托委托人、受益人分属不同国家（地区），信息会被披露给哪个国家（地区）？

07 在中国境内的信托如果被披露出来，会涉及个人所得税、赠予税吗？

08 中国境内信托委托人去世，是否涉及遗产税？

09 如果境外信托被披露给了中国，会涉及补交什么税吗？

第八章 移还是不移？——CRS下移民策略解疑

01 我正在办香港投资移民，既然实施CRS，是不是就没必要再移了？

02 如果我拥有澳大利亚绿卡，那我以后在中澳两边开户分别用不同的身份证件，不就可以规避CRS了？

03 如果我选择移民到低税率国家去，是不是就能让我的税低一些呢？

04 移民公司劝我购买加勒比海岛国护照，这能规避CRS吗？

05 如果考虑CRS的因素，我到底是拿护照好还是只办绿卡好？

第九章 CRS经典疑问详细解答

01 如果我把投资公司设在非CRS签约国（地区），能不能避开CRS？

02 如果我在国内的银行账户信息被披露给我移民的国家（地区），我会面临什么风险吗？

03 如果我海外银行的存款信息被披露给中国税务主管部门，我是否会被要求补交税款呢？

04 如果海外的钱被查出来，需要我提供资金合法出境的证明吗？

05 我能不能换冈比亚的身份开户来存香港投资移民的钱，这样是否就不用披露这1000万港元的移民账户了？

06 如果境内的钱通过地下钱庄换汇出境，会面临处罚吗？

07 每年年底把账户里的钱转走，到了年初再转回来，这种方式能规避CRS吗？

第十章 我该何去何从？——CRS合规筹划的策略

01 如何理智全面地看待CRS对高端客户全球财富的影响？

02 作为金融从业人员，如何迎接CRS的挑战？

03 变存款为房产是个好主意吗？——金融资产非金融化

04 金融资产转向珠宝投资是否可行？——改变资产配置的类型

05 移民去哪儿？——高端客户家庭国际化身份重新规划

06 CRS下真的有“真空地带”吗？——你要看看非签约国（地区）名单

07 我的税收居民身份需要重新调整吗？

08 内地和香港两地金融财产的豁免空间你知道吗？——免申报金融资产类型

09 人寿保险有特殊的税务筹划价值吗？

10 以时间换空间，利用CRS实施时间表来腾挪移转可行吗？

全书总结全球“税”您没商量时代的到来

01 境内税务清查与征收的历史轨迹

02 全球私人财富税务稽查发展趋势

03 高净值人士该以什么心态看待CRS？

04 境内外税务大网收紧，高端客户如何搭建全球财富新构架？

附录 CRS相关政策文件

关于发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的公告

关于《国家税务总局 财政部 中国人民银行中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的公告》的解读

香港《2016年税务（修订）（第3号）条例》

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