【国宏智库丛书2020】构建垄断环节现代化价格规制体系电子书

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总　序

前　言

目录

第一章　构建垄断环节现代化价格规制体系

一、价格规制的内涵与规制体系设计的一般性原则

（一）价格规制的内涵及本质特征

1.价格规制的内涵

2.价格规制的起源

3.价格规制的理由

4.价格规制的本质特征

（二）规制体系及其设计的一般性原则

1.规制决策的独立性

2.清晰的职责

3.必要的授权

4.充足的可用资源

5.完备的规则

6.透明和公众参与

7.可预测和可问责

二、我国垄断环节价格规制的现状

（一）规制范围、主管机构及规制对象

（二）相关法律、行政法规及其主要内容

（三）主要部门规章及核心内容

1.政府制定价格的程序

2.政府制定价格中的公众参与和信息公开

3.价格听证会制度

4.具体定价方法

三、我国构建垄断环节现代化价格规制体系的基本思路

（一）框架设计：现代化的治理体系和治理能力

（二）治理体系现代化的主要措施

1.为治理体系构建提供高层次法律依据

2.设立定位清晰、职能完备的经济性规制机构

3.保障规制机构获得充足的规制资源

4.授予规制机构履职所需的必要权限

5.明确规制机构履职的要求和程序

6.建立信息公开和公众参与机制

7.建立对规制机构的问责和评估审查制度

（三）治理能力现代化的主要措施

1.采用针对国有企业的激励相容机制，有效控制价格水平

2.科学设计价格结构，促进资源优化配置

3.制定规制信息上报和搜集系统，降低信息不对称

4.对垄断企业成本和绩效实施动态监测、评估

四、我国垄断环节价格规制现代化的近期要点

（一）推动政府定价向基于市场经济的价格规制转型

（二）建立部门间的信息共享和协调机制

（三）加强规制能力建设和资源保障

（四）改进规则制定和定调价程序

（五）建立政府主管部门和垄断企业信息公开制度

（六）提高听证会中的消费者组织程度和公众参与能力

（七）优化定价方法并建立规范的价格调整机制

（八）研究制定规制会计制度（或准则）与成本信息报告制度

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第二章　垄断环节价格规制的理论基础

一、价格机制与价格形成机制的内涵

（一）何谓价格机制

（二）何谓价格形成机制

二、价格形成的基本原理

（一）何谓“供求决定价格”

1.需求：价格与购买量的关系

2.供给：价格与供给量的关系

3.均衡价格：使供给量与购买量相等的价格

4.市场价格、短期均衡价格、长期均衡价格及其相互关系

5.主导长期均衡的成本包括正常利润

6.基本结论

（二）西方价格理论与马克思价值论的异同

1.不同之处：价值的本源

2.共同之处：价格形成机制

三、价格规制的理论框架

（一）价格规制的性质

1.价格规制的定义

2.价格规制的性质

（二）价格规制的原因

1.基于经济学的分析

2.法学、政治学的解释

（三）价格规制的目标与原则

1.价格规制的政策目标

2.价格规制的基本原则

（四）价格规制的基本方法

1.两个基本的规制模型

2.引入竞争机制

3.价格结构的设计

（五）规制的绩效保障

1.独立性

2.规则和程序明晰

3.规制机构职能完备

4.可预见

5.公众参与

6.决策透明

7.可问责

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第三章　垄断环节成本规制

一、价格规制的基本方法及其与成本的关系

（一）总收入（平均价格）控制以成本为基础

1.回报率（收益率）规制及其与成本的关系

2.上限制规制及其与成本的关系

（二）分类用户价格的确定仍基于成本

二、垄断环节成本规制的国际实践

（一）英国垄断环节成本规制相关制度

1.规制会计准则和规制账户制度

2.年度成本数据的提交、评估和报告发布制度

3.周期性核价中的成本审查制度

（二）美国垄断环节成本规制相关制度

1.统一账户制度

2.年度财务报告的提交、审计和披露制度

3.周期性核价中的成本审查制度

三、建立健全我国垄断环节成本规制制度的基本思路

（一）建立规制会计制度或准则，确保被规制企业的会计信息系统能够生成规制所需的会计信息和报告

（二）建立年度规制会计报告制度，为周期性成本监审和价格核定提供有针对性的基础信息

（三）完善周期性核价成本审查制度

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第四章　垄断环节规制会计准则设计

一、规制会计准则的定义及作用

（一）规制会计准则的定义

（二）规制会计准则的作用

（三）规制会计准则与通用会计准则的区别

二、成熟市场经济国家规制会计准则的主要内容及实施步骤

（一）规制会计准则的基本原则

（二）规制会计准则的主要内容

1.业务分类及会计账户设置

2.资产核算

3.成本核算

（三）规制会计准则体系的构建与实施步骤

（四）由现行通用会计准则向规制会计准则的过渡方法

1.收入类账户的过渡调整方法

2.费用类账户的过渡调整方法

三、我国构建规制会计准则面临的问题和挑战

（一）我国的特殊情况加大了规制会计准则和过渡办法的制定难度

（二）法律、审计和人才的支持保障力度不足

四、对我国构建规制会计准则的建议

（一）服务于构建垄断行业价格规制体系，尽快启动制定分行业规制会计准则

（二）建立被规制企业会计信息定期报送制度

1.报送内容

2.报送格式

（三）制定过渡计划并分步实施规制会计准则

（四）完善规制职能分配与立法保障

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第五章　垄断环节投资规制

一、引　　言

二、经济性规制中的价格规制与投资规制

（一）回报率规制情形

（二）价格上限规制情形

三、成熟市场经济国家垄断环节投资规制的主要经验

（一）坚持法律先行，法律法规明确要求对投资进行规制

（二）坚持目标导向，明确投资规制的主要目标和审核标准

（三）坚持方法创新，不断丰富投资规制和投资风险控制手段

四、我国垄断环节投资规制存在的主要问题

（一）微观投资规制职能需进一步明晰

（二）投资规制的相关法律法规需修订完善

（三）投资规制手段和方法尚需继续丰富

（四）投资激励和约束机制有待健全

（五）价格规制对受规制企业投资行为的被动响应

（六）需要建立更加高效的投资规制监督机制

五、完善我国垄断环节投资规制的对策建议

（一）科学定位投资规制的微观规制职能

（二）建立健全政府投资规制的规则体系

（三）创新投资规制和风险控制方法

（四）健全激励约束相容的投资规制体系

（五）加快构建科学规范的价格规制体系

（六）畅通利益相关方参与监督投资规制者的渠道

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第六章　垄断环节价格听证制度

一、听证制度和价格听证制度概述

（一）定价听证的基本概念

（二）价格听证制度的渊源

二、我国价格听证制度的发展历程和现状

（一）演进历程

（二）现行价格听证会的基本内容

三、价格听证制度的国际经验

（一）国外价格听证程序

1.美国价格听证程序

2.德国价格听证程序

3.日本价格听证程序

（二）国外价格听证制度的经验

1.参加人范围广泛

2.合理选择形式

3.主持人制度完善

4.笔录法律效力明确

四、完善我国垄断环节价格听证制度的建议

（一）降低公众参与成本，扩大公众参与覆盖面

（二）保障公众参与的充分讨论及其对决策的约束作用

（三）建立公众参与的反馈和信息公开机制

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第七章　垄断环节成本信息公开制度

一、自然垄断企业成本信息公开的必要性

（一）规制机构合理定调价的重要参考

（二）抑制被管制者“道德风险”和“逆向选择”的屏障

二、我国自然垄断企业成本信息公开制度存在的主要问题

（一）信息公开的依据尚待健全完善

（二）信息公开的渠道和形式单一

（三）信息公开的内容局限且透明度不高

（四）信息公开的质量较差

三、阻碍自然垄断企业成本信息有效公开的原因

（一）信息公开的法律法规不够健全

（二）强制性信息公开约束刚性不足

（三）信息公开不利的处罚力度过低

四、供水行业信息公开的经验

（一）制定好公开标准

（二）把握好公开节奏

（三）引导好相关舆论

五、我国自然垄断企业成本信息公开制度的框架设计

（一）自然垄断企业成本信息公开的目标

（二）自然垄断企业成本信息公开的基本原则

1.真实性

2.相关性

3.及时性

（三）自然垄断企业成本信息公开的主要内容

（四）相关配套政策建议

1.完善自然垄断企业成本信息公开法律体系

2.建立企业成本信息公开的考核体系

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第八章　垄断环节价格规制中的对标分析

一、引　　言

二、对标分析在激励性规制中的内涵

三、对标分析的方法论概述

（一）绩效的衡量

1.生产率

2.价格

3.财务可持续性

4.服务质量

5.效率

（二）标杆的构建

1.指数分析

2.计量分析

3.数据包络分析

4.方法比较

四、对标分析的应用实践

（一）国际实践

（二）中国应用研究

五、对标分析应用的相关建议

（一）应用对标分析面临的挑战

（二）应用对标分析的相关建议

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