开业*课:新办小微企业和个体工商户办税入门电子书

纳税人的十项义务

编者说明

预备知识

本书重要词汇简称一览表

四个重要概念

纳税服务渠道

01 开业必办

1.1 必办事项概述

1.2 办理途径

1.3 必办事项说明及操作指引

1.3.1 实名认证

1.3.2 税务信息确认

1.3.3 存款账户账号报告

1.3.4 银税三方（委托）划缴协议签订

1.3.5 财务会计制度及核算软件备案报告

1.3.6 发票用票需求申请

1.3.7 增值税纳税人类型选择

1.3.8 《税务文书电子送达确认书》签订

02 开业应学

2.1 税费常识

2.1.1 经常性税费事项

2.1.1.1 增值税及附加税费

1.增值税基础知识[1]

2.附加税费基础知识

2.1.1.2 消费税

1.征税对象

2.纳税人

3.税目税率

4.纳税义务发生时间

5.消费税的纳税环节

6.消费税应纳税额的计算

7.消费税申报

2.1.1.3 企业所得税

1.征税对象

2.纳税人

3.税率

4.企业所得税的计算

5.企业所得税申报

2.1.1.4 个人所得税

1.征税对象

2.纳税人

3.税率

4.应纳税额的计算

5.申报缴纳

2.1.1.5 印花税

1.征税对象

2.纳税人

3.计税依据

4.税目和税率

5.计税方法

6.申报纳税

2.1.1.6 社会保险费

2.1.1.7 残疾人就业保障金

1.征收范围

2.计算公式

3.计算口径

4.征收期限

2.1.1.8 财务会计报告报送

2.1.2 非经常性税费事项

2.1.2.1 房产税

1.征税对象

2.纳税人

3.计税依据

4.税率

5.应纳税额的计算

6.申报纳税

2.1.2.2 土地增值税

1.征税对象

2.纳税人

3.增值额

4.税率

5.应纳税额的计算

6.申报纳税

2.1.2.3 城镇土地使用税

1.征税对象

2.纳税人

3.计税依据

4.税率

5.应纳税额的计算

6.申报纳税

2.1.2.4 契税

1.征税对象

2.纳税人

3.计税依据

4.税率

5.应纳税额的计算

6.申报纳税

2.1.2.5 车辆购置税

1.征税对象

2.纳税人

3.计税依据

4.税率

5.应纳税额的计算

6.申报纳税

2.1.2.6 车船税

1.征税对象

2.纳税人

3.税率及适用范围

4.应纳税额的计算

5.申报纳税

2.1.2.7 耕地占用税

1.征税对象

2.纳税人

3.计税依据

4.税率

5.应纳税额的计算

6.申报纳税

2.1.2.8 资源税

1.征税对象

2.纳税人

3.税率及适用范围

4.应纳税额的计算

5.申报纳税

2.1.2.9 环境保护税

1.征税对象

2.纳税人

3.计税依据

4.税率及适用范围

5.应纳税额的计算

6.申报纳税

2.1.2.10 关税

2.2 发票常识

2.2.1 普通发票与专用发票的区别

2.2.2 数电发票

2.2.3 发票鉴别

2.3 常用办税软件

2.3.1 电子税务局

2.3.2 自然人电子税务局

2.3.3 社保费管理客户端

03 开业应知

3.1 常用税费优惠政策

3.1.1 小微企业和个体工商户初创期税费优惠政策

3.1.2 重点群体创业税费优惠政策

3.1.3 吸纳重点群体就业税费优惠政策

3.2 涉税风险提示

3.2.1 申报缴税风险提示

3.2.2 发票使用风险提示

3.3 守护好纳税信用资产

3.3.1 纳税信用级别

3.3.2 补评、复评和修复

3.3.3 影响纳税信用级别的行为

3.4 开业后还需要重点关注的涉税事项

3.4.1 重要涉税信息和事项变更要报告

3.4.2 不用缴税也要履行纳税申报

3.4.3 企业迁移要按规定办理有关事项

3.4.4 企业和个体工商户终止经营要及时清税注销

3.4.5 依法维护您的合法权益

后记