税务会计与税务筹划 第9版电子书

前言

教学建议

第1章 税务会计与税务筹划基础

1.1 税务会计概述

1.1.1 税务会计的概念

1.1.2 税务会计的模式

1.1.3 税务会计的特点

1.1.4 税务会计的目标、基本前提、原则

1.2 纳税基础知识

1.2.1 税收实体法的构成要素

1.2.2 我国现行税种

1.2.3 纳税人的权利、义务与税收法律责任

1.3 税务筹划基本理论

1.3.1 税务筹划的概念和特点

1.3.2 税务筹划的意义和目标

1.3.3 税务筹划的实施

1.3.4 节税、避税与税负转嫁

1.4 税务筹划的基本方法

1.4.1 恰当选择税务筹划的切入点

1.4.2 充分利用税收优惠政策

1.4.3 高纳税义务转换为低纳税义务

1.4.4 税收递延

1.4.5 税负转嫁

►本章小结

►本章思考题

►延伸阅读 “一带一路”建设与税收

►课堂同步练习题

第2章 增值税的会计核算与税务筹划

2.1 增值税概述

2.1.1 增值税的含义与特点

2.1.2 增值税的征税范围及纳税人

2.1.3 增值税的税率和征收率

2.1.4 增值税的税收优惠

2.1.5 增值税发票

2.1.6 增值税纳税义务发生时间与计税期间

2.2 一般纳税人增值税的计算

2.2.1 增值税销项税额的计算

2.2.2 增值税进项税额的计算

2.2.3 应纳税额的计算

2.2.4 特定行业应纳税额的计算

2.3 一般纳税人增值税的会计核算

2.3.1 会计核算的科目设置

2.3.2 期末账户结转

2.3.3 下月缴纳增值税的会计处理

2.3.4 增值税业务的会计处理

2.4 一般纳税人增值税纳税申报

2.5 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报

2.6 增值税的税务筹划

2.6.1 增值税兼营行为的税务筹划

2.6.2 增值税计税依据的税务筹划

2.6.3 增值税减免税的税务筹划

►本章小结

►本章思考题

►延伸阅读 基础设施建设与人类命运共同体

►课堂同步练习题

►本章作业题

第3章 进出口环节纳税的计算与会计核算

3.1 关税的计算与会计核算

3.1.1 关税的基本规定

3.1.2 关税的计算与会计核算

3.2 进口环节增值税和消费税的计算与会计核算

3.2.1 进口环节增值税和消费税的计算

3.2.2 进口环节增值税和消费税的会计核算

3.2.3 自贸区企业和自贸协定国的关税政策

3.3 增值税出口退税的计算与会计核算

3.3.1 增值税出口退税的一般规定

3.3.2 增值税出口退税的计算

3.3.3 增值税出口退税的会计核算

3.4 消费税出口退税的计算与会计核算

3.4.1 应税消费品出口退税的计算

3.4.2 应税消费品出口退税的会计核算

►本章小结

►本章思考题

►延伸阅读 进口医疗器材零关税以及医疗反腐，是人民性的体现

►课堂同步练习题

►本章作业题

第4章 消费税及附加税的会计核算与税务筹划

4.1 消费税概述

4.1.1 消费税的含义与特点

4.1.2 消费税税目与税率

4.2 消费税的计算

4.2.1 消费税的应税行为

4.2.2 消费税的计税方法

4.2.3 特定应税行为下消费税的计算

4.3 消费税的会计核算

4.3.1 会计科目的设置

4.3.2 对外销售应税消费品的会计核算

4.3.3 视同销售应税消费品的会计核算

4.3.4 进口应税消费品的会计核算

4.4 消费税的税务筹划

4.4.1 消费税纳税人的税务筹划

4.4.2 消费税计税依据的税务筹划

4.5 附加税的计算与核算

4.5.1 城市维护建设税的会计核算

4.5.2 教育附加的计算

4.5.3 城市维护建设税与教育附加的会计核算

►本章小结

►本章思考题

►延伸阅读 夏季整夜吹空调奢侈吗？

►课堂同步练习题

►本章作业题

第5章 财产税和行为税的会计核算与税务筹划

5.1 房产税和城镇土地使用税的会计核算

5.1.1 房产税的基本规定

5.1.2 房产税的计算与核算

5.1.3 城镇土地使用税的基本规定

5.1.4 城镇土地使用税的计算与核算

5.2 车船税和车辆购置税的会计核算

5.2.1 车船税的基本规定

5.2.2 车船税的计算与核算

5.2.3 车辆购置税的基本规定

5.2.4 车辆购置税的计算与核算

5.3 资源税和环境保护税的会计核算

5.3.1 资源税的基本规定

5.3.2 资源税的计算与核算

5.3.3 环境保护税的基本规定

5.3.4 环境保护税的计算与核算

5.4 土地增值税的会计核算与税务筹划

5.4.1 土地增值税的基本规定

5.4.2 土地增值税的计算与核算

5.4.3 土地增值税的税务筹划

5.5 契税和耕地占用税的会计核算

5.5.1 契税的基本规定

5.5.2 契税的计算与核算

5.5.3 耕地占用税的基本规定

5.5.4 耕地占用税的计算与核算

5.6 印花税和烟叶税的会计核算

5.6.1 印花税的基本规定

5.6.2 印花税的计算与核算

5.6.3 烟叶税的会计核算

►本章小结

►本章思考题

►延伸阅读 保障能源安全的战略思维

►课堂同步练习题

►本章作业题

第6章 企业所得税的会计核算与税务筹划

6.1 企业所得税的基本规定

6.1.1 企业所得税的纳税人

6.1.2 企业所得税的税率

6.1.3 应纳税所得额的确定

6.1.4 影响应纳税额的三项制度

6.1.5 税收优惠

6.2 所得税会计基础与方法

6.2.1 所得税会计的性质

6.2.2 所得税会计差异

6.2.3 资产负债表债务法

6.3 企业所得税的会计核算

6.4 企业所得税的纳税申报

6.5 企业所得税的税务筹划

6.5.1 企业组织形式的税务筹划

6.5.2 企业所得税计税依据的税务筹划

6.5.3 企业所得税减免税的税务筹划

►本章小结

►本章思考题

►延伸阅读 国际视角分析中国企业税负，重？还是不重？

►课堂同步练习题

►本章作业题

第7章 个人所得税的会计核算与税务筹划

7.1 个人所得税的基本规定

7.1.1 纳税义务人

7.1.2 个人所得税税目

7.1.3 个人所得税优惠政策

7.1.4 个人所得税反避税及信息监管

7.2 个人所得税的计算

7.2.1 居民综合所得个人所得税的计算

7.2.2 非居民综合所得个人所得税的计算

7.2.3 经营所得个人所得税的计算

7.2.4 财产租赁所得的个人所得税计算

7.2.5 财产转让所得的个人所得税计算

7.2.6 利息、股息、红利所得和偶然所得个人所得税的计算

7.2.7 间接捐赠的税前扣除

7.2.8 税收抵免制度

7.3 个人所得税的申报与核算

7.3.1 个人所得税的纳税申报

7.3.2 个人所得税的会计核算

7.4 个人所得税的税务筹划

►本章小结

►本章思考题

►延伸阅读 富人移民美国，税负很重

►课堂同步练习题

►本章作业题

课堂同步练习题参考答案

附录