企业财税实务与纳税筹划电子书

前言

第一章　企业财税要点必修课

1.1　公司创立，筹划先行——不同企业组织形式之异同

一　企业组织形式的选择及特点

二　不同企业组织形式交税的区别

1.2　公司创立，筹划先行——善用税收洼地

一　我国的主要税收洼地

二　如何利用税收洼地筹划

三　利用税收洼地筹划的注意事项

1.3　纳税人身份的异同——增值税一般纳税人和小规模纳税人

一　一般纳税人与小规模纳税人认定标准的区别

二　一般纳税人与小规模纳税人计税方法的区别

三　一般纳税人与小规模纳税人增值税税率/征收率的区别

四　一般纳税人与小规模纳税人发票使用的区别

五　如何选择增值税纳税人身份

六　增值税小规模纳税人相关优惠政策

七　增值税一般纳税人相关优惠政策

1.4　征收方式的差异——查账征收和核定征收

一　查账征收

二　核定征收

1.5　老板必知财税要点——注册资本须知

一　哪些企业适用认缴登记制

二　认缴登记制下股东的出资责任

三　对账务处理的影响

四　对企业所得税的影响

五　对印花税的影响

1.6　老板必知财税要点——工商年报不能忘

一　什么是企业工商年报

二　哪些主体需要进行年报公示

三　工商年报的报告时间

四　工商年报的报告内容

五　不及时报送工商年报有哪些后果

六　工商年报的操作指南

1.7　老板必知财税要点——公私账户须知

一　什么是对公账户

二　对公账户有哪些管理规定

三　公户转私户合理的情形

1.8　老板必知财税要点——合同风险须知

一　订立合同时需要注意的风险

二　合同审核时需要注意的风险

三　合同履行过程中需要注意的风险

四　保管合同时需要注意的事项

1.9　老板必知财税要点——快速读懂财务报表

一　快速读懂资产负债表

二　快速读懂利润表

三　快速读懂现金流量表

1.10　老板必知财税要点——企业纳税信用等级

一　什么是纳税信用等级

二　纳税信用等级对企业的影响

三　哪些企业会被纳入纳税信用评价范围

四　纳税信用是怎样评价的

第二章　懂“财”税，不“踩”雷

2.1　筹建期之开办费财税处理

一　企业筹建期如何确定

二　筹建期开办费的核算范围

三　筹建期开办费的会计处理

四　筹建期开办费的税务处理

五　筹建期业务招待费的税务处理

六　筹建期广告费和业务宣传费的税务处理

七　筹建期间试运行收入的财税处理

八　开办期间取得增值税专用发票的抵扣问题

2.2　发票问题知多少

一　发票基本知识要知道

二　需要了解的几个发票注意点

三　增值税发票的风险

2.3　发票问题知多少——电子专用发票

一　增值税电子专用发票的使用范围

二　增值税电子专用发票长什么样

三　增值税电子专用发票如何开具

四　增值税电子专用发票如何查验

五　增值税电子专用发票常见问题

2.4　不同营销方式的财税处理——购物返券的财税处理

一　常见会计处理模式

二　不同处理模式的风险分析

三　正确的会计处理方法

四　增值税的处理与风险

五　企业所得税的处理与风险

六　个人所得税处理规定

2.5　不同营销方式的财税处理——积分送礼的财税处理

一　会计处理与风险

二　增值税处理与风险

三　企业所得税处理与风险

四　个人所得税的处理与风险

2.6　买一赠一的财税处理

一　什么是买一赠一

二　买一赠一的会计与税务处理分析

三　实务案例

2.7　平销返利的财税处理

一　什么是平销返利

二　平销返利的会计与税务处理

三　实务案例

2.8　高温津贴与防暑降温费的财税处理

一　高温津贴的财税处理

二　防暑降温费的财税处理

2.9　民间借贷的法律与税务分析

一　什么是民间借贷

二　民间借贷的法律分析

三　民间借贷的税法分析

2.10　股东与公司之间借款的法律与税务风险

一　股东与公司之间借款的法律风险

二　股东与公司之间借款的税务风险

2.11　私车公用知多少

一　“私车公用”如何处理

二　“私车公用”涉及哪些税务

三　“私车公用”如何进行税务筹划

四　“私车公用”的注意事项

2.12　残疾人就业保障金政策知多少

一　什么是残疾人就业保障金

二　残疾人就业保障金的征管

三　残疾人就业保障金的计算

四　残疾人就业保障金的优惠政策

2.13　工会经费相关政策

一　什么是工会经费

二　工会经费的拨缴方式

三　工会经费的账务处理

四　工会经费税前扣除的规定

五　工会经费支出的范围

2.14　固定资产的涉税政策

一　增值税政策

二　企业所得税政策

2.15　加计扣除是高新技术企业的专属吗

一　什么是加计扣除

二　哪些企业可享受加计扣除

三　加计扣除政策

四　允许加计扣除的研发费用范围

五　不适用加计扣除政策的活动

2.16　农业企业的特殊待遇要用好

一　增值税优惠

二　企业所得税优惠

三　个人所得税优惠

四　土地使用税优惠

五　房产税优惠

六　车船税优惠

七　契税优惠

2.17　那些限额扣除的费用，你都知道吗

一　以工资薪金为基数的限额扣除项目

二　以收入为基数的限额扣除项目

三　以年度利润为基数的限额扣除项目

2.18　只要取得飞机票，就能抵扣进项税吗

一　政策规定

二　注意事项

三　纳税申报

2.19　“两套账”不能要

一　“两套账”产生的原因

二　“两套账”的特点

三　“两套账”的风险

2.20　不规范账务的处理技巧

一　不规范账务处理的定义及表现

二　不规范账务处理产生的原因

三　不规范账务处理的情形

四　不规范账务处理的技巧

2.21　会计必会的乱账整理技巧

一　什么是乱账

二　乱账形成的主要原因

三　乱账调整流程

四　乱账如何调整

第三章　聊聊纳税实务那些事

3.1　纳税申报实务——企业所得税汇算清缴

一　企业所得税汇算清缴概述

二　企业所得税汇算清缴指南

三　不征税收入和免税收入

四　各项扣除

五　不得扣除的项目

六　亏损弥补

3.2　纳税申报实务——个人所得税汇算清缴

一　什么是个人所得税年度汇算

二　年度汇算的范围

三　个人所得税年度汇算的计算公式

四　个人所得税综合所得适用税率

五　年度汇算案例

六　年度汇算可减除的扣除项目

七　年度汇算的办理时间

八　年度汇算的办理方式

九　接受年度汇算申报的税务机关

十　年度汇算的退税、补税

3.3　“三代”手续费那些事

一　“三代”是什么

二　“三代”的管理

三　“三代”税款手续费支付比例和限额

四　“三代”手续费管理

五　“三代”手续费的会计处理

六　“三代”手续费的税务处理

3.4　长期零申报，到底好不好

一　公司登记管理上的风险

二　税务管理上的风险

三　零申报常见问题

3.5　注销清算怎么办

一　公司注销的基本流程

二　公司注销清算的财税处理

三　公司注销清算中的增值税规定

四　公司注销清算中的企业所得税规定

五　公司注销清算中的个人所得税规定

六　企业清算案例

第四章　透视纳税筹划，“筹”税不愁税

4.1　什么是纳税筹划

一　纳税筹划的含义

二　纳税筹划遵循的基本原则

三　纳税筹划的基本方法

4.2　增值税纳税筹划

一　纳税人身份的筹划

二　供应商的选择与筹划

三　销售方式的纳税筹划

四　业务合同的纳税筹划

五　业务剥离的纳税筹划

六　改变资产用途的纳税筹划

4.3　增值税税收风险预警与应对

一　增值税税收风险分析预警指标

二　增值税主要风险点及应对

4.4　企业所得税纳税筹划

一　通过纳税人身份筹划

二　通过企业组织形式筹划

三　通过企业分立进行筹划

四　通过投资产业方向进行筹划

五　通过投资地域进行筹划

六　通过安置特殊就业人员进行筹划

七　通过存货计价方法进行筹划

八　利用固定资产折旧进行筹划

九　利用弥补亏损进行筹划

十　利用利润转移进行纳税筹划

十一　利用资产损失税前扣除进行筹划

4.5　企业所得税纳税评估及常见风险

一　企业所得税评估指标与运用

二　企业所得税评估指标的分类与综合运用

三　企业所得税的常见风险

4.6　企业所得税主要优惠政策及备查管理

一　企业所得税优惠政策概况

二　企业所得税优惠管理方式

三　备查资料管理的重要性

四　主要优惠政策及备查资料要求

4.7　新个税实务与年终奖案例剖析

一　个人所得税税目

二　个人所得税的税率

三　个人所得税的计税方法

四　年终奖的计税方法

五　年终奖的筹划

六　个人所得税的部分税收优惠

4.8　如何有效降低企业用工成本

一　企业用工成本的构成

二　不同类型用工成本的痛点

三　不同类型用工成本的痛点化解

第五章　政策解读面面观

5.1　增值税主要政策梳理

一　基本政策

二　营改增政策

三　2021年增值税最新政策

5.2　企业所得税主要政策梳理

一　基本政策

二　企业所得税相关规定

三　2021年企业所得税最新政策

5.3　个人所得税主要政策梳理

一　基本政策

二　其他相关政策

三　2021年个人所得税最新政策

5.4　其他税种主要政策梳理

一　城建税

二　契税

三　印花税

四　消费税

5.5　社保入税政策解读

一　社保入税的政策背景

二　社保入税的影响

三　与社会保险相关的税收政策