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纳税筹划实战101例电子书

本书集实例与纳税筹划方案于一体,包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析,等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种,精选了101个纳税筹划的案例,力求简明、实用、可操作,让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。

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作       者:翟继光

出  版  社:电子工业出版社

出版时间:2020-05-01

字       数:26.5万

所属分类: 经管/励志 > 管理 > 会计/金融投资

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本书集实例与纳税筹划方案于一体,包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析,等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种,精选了101个纳税筹划的案例,力求简明、实用、可操作,让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。<br/>【推荐语】<br/>本书集实例与纳税筹划方案于一体,包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析,等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种,精选了101个纳税筹划的案例,力求简明、实用、可操作,让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。   理论 案例 实战,搭配使用更有效<br/>【作者】<br/>翟继光,北京大学法学博士,中国政法大学民商经济法学院教授,硕士生导师。兼任中国法学会财税法学研究会常务副秘书长。在全国各地讲授法律、税务、财政、监察、企业管理等相关课程500余场。在《经济日报》、《法制日报》、《税务研究》等刊物发表论文300余篇。主持和参与、省部级课题30余项。出版著作40余部,其中译著5部。曾参与10余部法律的起草和修订工作,曾受中央电视台等多家中央媒体采访,曾受邀赴中南海作报告。<br/>
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版权页

前言

第一章 纳税筹划基本概念、基本原则与技巧

第一节 纳税筹划基本概念

第二节 纳税筹划的基本原则与技巧

第二章 企业所得税纳税筹划实战案例

案例001:大公司与个人独资/合伙企业税负对比案例

案例002:小公司与个人独资/合伙企业税负对比案例

案例003:存在亏损时选择分公司案例

案例004:享受优惠时选择子公司案例

案例005:投资国家扶持地区案例

案例006:利用创业投资抵免优惠案例

案例007:利用残疾员工加计扣除优惠案例

案例008:利用小型微利企业税收优惠案例

案例009:利用固定资产加速折旧优惠案例

案例010:利用亏损结转弥补制度案例

案例011:利用公益捐赠扣除案例

案例012:将超标利息转为其他支出案例

案例013:增加负债融资比例案例

案例014:利用核定征收企业所得税案例

案例015:先分配股息再转让股权案例

案例016:利用股权投资融资案例

案例017:利用预付款与违约金进行融资案例

第三章 增值税纳税筹划实战案例

案例018:一般纳税人转变为小规模纳税人案例

案例019:一般纳税人选择简易计税方法案例

案例020:将实物折扣转变为价格折扣案例

案例021:分立农产品公司增加进项税额案例

案例022:利用小微企业免征增值税优惠案例

案例023:利用近亲属赠予住房免征增值税优惠案例

案例024:利用持有满两年转让住房免征增值税优惠案例

案例025:利用退役士兵税收优惠案例

案例026:利用个人买卖金融商品免征增值税优惠案例

案例027:利用残疾人提供服务免征增值税优惠案例

案例028:利用学生勤工俭学免征增值税优惠案例

案例029:利用生活性服务业增值税加计抵减优惠案例

案例030:利用资产重组免征增值税优惠案例

案例031:将资产转让变为股权转让案例

案例032:巧妙转化服务性质降低税率案例

案例033:用机器替代人的劳动案例

第四章 个人所得税纳税筹划实战案例

案例034:充分利用企业年金与职业年金优惠案例

案例035:充分利用商业健康保险优惠案例

案例036:灵活运用子女教育专项附加扣除案例

案例037:灵活运用大病医疗专项附加扣除案例

案例038:灵活运用赡养老人专项附加扣除案例

案例039:充分利用短期非居民个人税收优惠案例

案例040:充分利用短期居民个人税收优惠案例

案例041:充分利用外籍人员免税补贴案例

案例042:非居民个人平均发放工资案例

案例043:将工资适当转化为职工福利案例

案例044:充分利用公益慈善事业捐赠案例

案例045:充分利用年终奖单独计税案例

案例046:充分利用股票期权所得单独计税案例

案例047:综合利用年终奖与股票期权所得单独计税案例

案例048:多次预缴劳务报酬案例

案例049:转移劳务报酬成本案例

案例050:将部分劳务报酬分散至他人案例

案例051:将劳务报酬转变为公司经营所得案例

案例052:多次取得特许权使用费所得案例

案例053:在低收入年度取得稿酬所得案例

案例054:个体工商户充分利用各项扣除案例

案例055:增加合伙企业的合伙人案例

案例056:合伙人平均分配合伙企业利润案例

案例057:利用满五唯一免税优惠转让住房案例

案例058:近亲属利用免个税优惠赠予住房案例

案例059:利用财产转让核定征税案例

案例060:利用不动产投资分期纳税优惠案例

案例061:设置双层公司利用股息免税案例

案例062:利用股权代持实现股权转让目的案例

案例063:拍卖物品选择核定征税案例

案例064:利用上市公司股息差别化优惠案例

案例065:增加财产租赁所得次数案例

案例066:利用公司取得财产租赁所得案例

第五章 土地增值税、房产税、契税纳税筹划实战案例

案例067:降低销售价格享受免征土地增值税优惠案例

案例068:增加扣除项目享受免征土地增值税优惠案例

案例069:将代收费用计入房价降低增值率案例

案例070:巧选利息核算方法增加扣除金额案例

案例071:利用企业改制重组土地增值税优惠案例

案例072:适当推迟土地增值税清算时间案例

案例073:转换房产税计税方式案例

案例074:将不动产出租变为投资案例

案例075:利用房产交换契税优惠案例

案例076:利用企业改制契税优惠案例

第六章 不动产投资综合纳税筹划实战案例

案例077:上市公司不动产收购筹划案例

案例078:企业名下土地分块投资筹划案例

案例079:个人投资商铺筹划案例

第七章 公司股权架构纳税筹划实战案例

案例080:上市前股权架构与未来限售股减持筹划案例

案例081:企业集团内部利润转移案例

案例082:利用小微企业转让个人持有的股权案例

案例083:利用借款取得公司未分配利润案例

第八章 企业重组清算纳税筹划实战案例

案例084:兼并亏损企业利用未扣除坏账损失案例

案例085:企业债务重组选择特殊税务处理案例

案例086:企业资产收购选择特殊税务处理案例

案例087:企业股权收购选择特殊税务处理案例

案例088:企业合并选择特殊税务处理案例

案例089:企业分立选择特殊税务处理案例

案例090:合理选择企业的清算日期案例

第九章 企业海外投资纳税筹划实战案例

案例091:外国企业选择是否设立机构场所案例

案例092:利用境外投资者以分配利润直接投资免税案例

案例093:利用国际避税港转移利润案例

案例094:利用境外不同组织形式的税收待遇案例

案例095:避免在境外构成常设机构案例

案例096:将利润保留境外规避预提所得税案例

案例097:巧用不同国家之间的税收优惠案例

案例098:利用出口贸易将境外投资利润转移出境案例

案例099:利用税收饶让抵免制度案例

案例100:利用外国公司转移所得来源地案例

案例101:通过“香港—卢森堡”投资享受税收优惠案例

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