纳税基础与实务(第2版)电子书

内容提要

第2版前言

项目一 了解税收知识

【工作过程描述】

【技能目标】

项目引入

相关知识

一、岗前税收基础知识

二、税收征管知识

项目实施

一、办理开业税务登记

二、办理税种认定登记

三、领购发票

知识训练

技能训练

项目二 增值税纳税实务

【工作过程描述】

【技能目标】

项目引入

相关知识

一、增值税的征税范围

二、增值税纳税义务人

三、增值税的税率与征收率

四、增值税的税收优惠

五、增值税应纳税额的计算

六、增值税专用发票的使用与管理

七、增值税的账务处理

八、增值税纳税申报

九、增值税出口货物退（免）税

项目实施

一、计算本月应纳增值税税额

二、账务处理

三、填写“增值税纳税申报表”

知识训练

技能训练

一、增值税一般纳税人纳税申报实训

二、增值税小规模纳税人的纳税申报实训

项目三 消费税纳税实务

【工作过程描述】

【技能目标】

项目引入

相关知识

一、消费税的征税范围及税目

二、消费税纳税义务人

三、消费税的税率

四、消费税应纳税额的计算

五、消费税的账务处理

六、消费税的纳税申报

七、出口应税消费品退（免）税

项目实施

一、计算本月应纳消费税税额

二、账务处理

三、填写“消费税纳税申报表”

知识训练

技能训练

项目四 营业税纳税实务

【工作过程描述】

【技能目标】

项目引入

相关知识

一、营业税的征税范围

二、营业税纳税义务人和扣缴义务人

三、营业税的税目和税率

四、营业税的税收优惠

五、营业税应纳税额的计算

六、营业税的账务处理

七、营业税纳税申报

项目实施

一、计算本月应纳营业税税额

二、账务处理

三、填制“营业税纳税申报表”

知识训练

技能训练

项目五 关税纳税实务

【工作过程描述】

【技能目标】

项目引入

相关知识

一、关税的征税范围和纳税义务人

二、关税的税目和税率

三、关税的税收优惠

四、关税的税额计算

五、关税的账务处理

六、关税纳税申报

项目实施

一、计算进口、出口应纳关税税额

二、账务处理

三、填制“海关关税专用缴款书”

知识训练

技能训练

项目六 企业所得税纳税实务

【工作过程描述】

【技能目标】

项目引入

相关知识

一、企业所得税纳税义务人

二、企业所得税的征税对象与所得来源地

三、企业所得税的税率

四、企业所得税的税收优惠

五、企业所得税应纳税所得额的确定

六、资产的税务处理

七、企业所得税应纳税额的计算

八、企业所得税的账务处理

九、企业所得税纳税申报

项目实施

一、计算应调整的应纳企业所得税税额

二、计算应补缴的企业所得税

三、填写“企业所得税纳税申报表”

知识训练

技能训练

项目七 个人所得税纳税实务

【工作过程描述】

【技能目标】

项目引入

相关知识

一、个人所得税纳税义务人

二、个人所得税的征税范围

三、个人所得税的税率

四、个人所得税的税收优惠

五、个人所得税应纳税额的计算

六、个人所得税的特殊计税方法

七、个人所得税的账务处理

八、个人所得税纳税申报

项目实施

一、计算本月应纳个人所得税税额

二、账务处理

三、填制“扣缴个人所得税明细报告表”和完税凭证

知识训练

技能训练

项目八 资源税类纳税实务

【工作过程描述】

【技能目标】

项目引入

相关知识

一、资源税

二、城镇土地使用税

三、耕地占用税

四、土地增值税

项目实施

一、计算应纳税额

二、账务处理

三、填写“纳税申报表”

知识训练

技能训练

项目九 财产税类纳税实务

【工作过程描述】

【技能目标】

项目引入

相关知识

一、房产税

二、契税

三、车船税

项目实施

一、计算房产税和车船税

二、账务处理

三、填写“纳税申报表”

知识训练

技能训练

项目十 行为税类纳税实务

【工作过程描述】

【技能目标】

项目引入

相关知识

一、印花税

二、车辆购置税

三、城市维护建设税

四、教育费附加

项目实施

一、计算应纳税额

二、账务处理

三、填写“纳税申报表”

知识训练

技能训练

附录

附录A 12366热点问答

附录B 小型微利企业税收优惠大全

参考文献