税务游戏的经营规则:做懂税务的管理者电子书

收钱的规则

第一篇 观念篇

第一章 无税不经营

1.1 商业模式

1.2 经营的思维与纳税的思维

1.3 最高境界

1.4 纳税思维

1.5 房子有几种卖法

1.6 经营者的税务责任

1.7 经营你的税务

1.8 小测试

第二章 纳税法定

2.1 你为什么要缴税

2.2 纳税就是一个规定

2.3 谁来承包你的税务

2.4 纳税义务不确定性

2.4.1 业务的不确定性

2.4.2 税法的不确定性

2.4.3 人为的理解分歧

2.5 税务人员易犯的错误

2.5.1 文件崇拜

2.5.2 发票崇拜

2.5.3 护税崇拜

2.5.4 权力与义务

第三章 税务风险

3.1 最可怕的风险

3.2 多缴税的风险

3.3 处罚的风险

3.3.1 罚款

3.3.2 滞纳金

3.4 偷税漏税及其后果

3.4.1 偷税与漏税

3.4.2 刑事责任

3.4.3 偷税的手段

3.5 税务机关的责任

3.6 申报与欠税及其后果

3.7 遵从成本与遵从风险

3.8 发票违规

3.8.1 增值税专用发票

3.8.2 理性认识发票

3.9 违规扣缴

3.10 税务风险责任主体

第四章 必须澄清的观念

4.1 你和你的公司

4.2 有限公司与无限公司

4.3 法人和法人代表

4.4 子公司与分公司

4.5 会计与效率

4.6 关联方与关联关系

4.7 实质与形式

4.8 合法性问题

4.8.1“小姐税”

4.8.2 回扣与贿赂

4.9 合理性问题

4.10 文件的权限

第二篇 知识篇

第五章 必备税务知识

5.1 征纳关系

5.1.1 税款征纳的基本过程

5.1.2 征税与纳税的关系

5.2 税务登记

5.2.1 税务登记的目的

5.2.2 税务登记难在注销

5.2.3 公司注销后的法律责任

5.3 纳税义务与扣缴义务

5.3.1 纳税义务的由来

5.3.2 扣缴是一项法定义务

5.4 查账与核定

5.5 纳税评估

5.5.1 评估就是分析

5.5.2 纳税评估的另一面

5.6 税务稽查

5.6.1 怕不怕查账

5.6.2 稽查抱走电脑

5.6.3 稽查就是取证

5.6.4 稽查应对要点

5.7 维权途径与程序

5.7.1 维权之难

5.7.2 应该进行申辩吗

5.7.3 维权的程序：听证

5.7.4 维权的程序：复议

5.7.5 维权的程序：诉讼

第三篇 税收政策篇

第六章 企业所得税

6.1 几个基本要点

6.2 惹不起的小股东

6.3 关于收入

6.4 不征税收入与免税收入

6.5 关于支出

6.7 举证与发票

6.8 所得税的优惠

6.9 避税与反避税

6.9.1 避税是一种安排

6.9.2 一般反避税

6.9.3 资本弱化

第七章 个人所得税

7.1 乞丐的个税

7.2 税目1

7.3 税目2~3

7.4 税目4~6

7.5 税目7~9

7.6 税目10~11

7.7 老板的风险

第八章 增值税

8.1 增值税原理

8.1.1 购买方缴税

8.1.2 免税不一定是优惠

8.1.3 退税才是实打实的优惠

8.1.4 免税不能算收入

8.1.5 出口退税并不是优惠

8.2 只认专用发票

8.3 进项抵扣的原则

8.4 增值税收入

8.5 视同销售

8.5.1 基于所有权转移

8.5.2 无所有权转移

8.6 小规模纳税人

8.7 哪个划算

第九章 其他税种

9.1 房产税

9.1.1 区域

9.1.2 定义

9.1.3 免税

9.1.4 主体

9.1.5 原值

9.1.6 租金

9.2 土地使用税、耕地占用税

9.2.1 争议

9.2.2 计算

9.2.3 免税

9.2.4 耕地占用税

9.3 消费税

9.4 印花税

9.4.1 征收特点

9.4.2 应税凭证

9.5 契税

9.6 土地增值税

9.6.1 税负特点

9.6.2 房地产开发商

第四篇 应用篇

第十章 投融资环节的涉税要点

10.1 投资

10.1.1 解剖一次增资

10.1.2 投资有风险

10.1.3 视同销售

10.1.4 投资成本

10.1.5 投资回报

10.1.6 投资收回

10.2 重组

10.2.1 方案一是投资

10.2.2 方案二是分立

10.2.3 分立时的所得税

10.2.4 重组无小事

10.3 融资

10.3.1 权益性还是债权性

10.3.2 利率

10.3.3 集资与非法集资

10.3.4 无息借款

第十一章 如何搞定企业税务

11.1 税务先行

11.2 从持股入手

11.3 从架构入手

11.4 会计人员

11.4.1 会计的知识结构

11.4.2 会计需要的支持

11.4.3 会计需要的监督

11.5 涉税内控

11.5.1 千斤重担人人挑

11.5.2 制度服务于税务

11.5.3 制度的涉税优化

11.5.4 合同与合同管理

11.6 业务重构

11.7 流程再造

附录 问卷答案及分析