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《世界税收发展研究报告（2024）》编辑委员会
前言
目录
1 世界税收发展综述
1.1 税制改革深度融入经济社会发展
1.1.1 世界经济整体稳步增长
1.1.2 税制改革呈现差异化选择
1.2 “双支柱”改革全面深入推进
1.2.1 “双支柱”改革的最新进展
1.2.2 “双支柱”改革的影响分析
1.3 “一带一路”税收征管合作机制建设成效显著
1.3.1 “一带一路”税收征管合作机制得到进一步发展
1.3.2 “一带一路”税收征管合作机制取得丰硕成果
1.3.3 新一轮改革给“一带一路”税收征管合作机制带来挑战
2 世界税收制度改革研究
2.1 所得税
2.1.1 公司所得税全力促进经济复苏
2.1.2 个人所得税多重政策目标并举
2.2 社会保险税
2.2.1 部分国家调整社会保险税基数和税率
2.2.2 对中小企业或特殊群体采取税收优惠政策
2.3 货物劳务税
2.3.1 增值税改革扶持关键产业发展
2.3.2 消费税改革聚焦推动可持续发展
2.4 财产税、行为税
2.4.1 财产税加强调节收入分配功能
2.4.2 碳税助力节能降碳
2.4.3 旅游税推动旅游业可持续发展
2.5 部分国家（区域）税制改革评析
2.5.1 日本：削减企业所得税以支持制造业、科技发展并推进国际反避税
2.5.2 美国：提高个人所得税抵免额、降低税率，应对通货膨胀带来的影响
2.5.3 希腊：针对自然灾害采取系列税收和社会保险费优惠措施
2.5.4 中国和印度尼西亚：实施增值税优惠政策，促进特定行业企业发展
2.5.5 印度：推进货物劳务税数字化改革
2.5.6 欧盟：推出碳边境调节机制（CBAM）
3 世界税收管理发展研究
3.1 应对经济数字化税收挑战的全球税收管理研究
3.1.1 BEPS 2.0国际税收规则解决方案的实施进展
3.1.2 BEPS 2.0国际税收规则解决方案实施的关键问题
3.1.3 BEPS 2.0国际税收规则解决方案实施的发展前景
3.2 全球电子发票管理发展
3.2.1 全球电子发票管理概况
3.2.2 全球主要经济体电子发票管理新进展
3.2.3 全球电子发票管理发展前景
3.3 主要经济体反避税的税收治理
3.3.1 主要经济体反避税的税收治理基础
3.3.2 主要经济体反避税的税收治理进展
3.3.3 主要经济体反避税的税收治理趋势
3.4 中国税收管理的发展
3.4.1 税收征管服务高质量发展的新实践
3.4.2 税收征管服务高质量发展的关键问题
3.4.3 税收征管服务高质量发展的前景
4 国际税收协调与合作研究
4.1 国际税收协调
4.1.1 国际组织主导的国际税收协调
4.1.2 区域税收协调
4.1.3 以税收协定为依托的双边税收协调
4.1.4 中国相关税收协定
4.2 国际税收合作
4.2.1 国际组织主导的全球性税收合作
4.2.2 欧盟和欧洲区域的税收合作
4.2.3 其他区域的税收合作
4.2.4 主要国际税务征管争议动态
4.3 国际税收会议
4.3.1 全球性国际税收会议
4.3.2 OECD税收会议
4.3.3 区域性国际税收会议
4.3.4 其他相关会议
附录
2023年世界税收十件大事
227个国家和地区公司所得税及增值税税率表（2023/2024年度）
英文缩略词
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