科技型企业新三板挂牌指引研究：基于财务与会计视角电子书

前言

第一章总论

第一节新三板市场的发展历程与市场定位

一、新三板市场的发展历程

二、新三板的市场定位

第二节新三板市场制度体系

一、新三板市场制度体系的构建

二、新三板市场制度体系的特点

第三节新三板市场运行概况

一、新三板市场概览

二、挂牌公司情况

三、新三板挂牌公司与中小板、创业板公司的总体经营情况对比

第四节科技型企业新三板挂牌的重要性

一、促进公司规范治理

二、提升公司形象

三、促使公司价值发现

四、股票可公开转让，股份流动性增强

五、利于直接融资

六、信用增进，更易获得信用贷款

七、利于并购重组

八、利于实施股权激励，吸引人才

第五节挂牌条件与挂牌流程

一、挂牌条件

二、挂牌流程

第二章企业挂牌条件一：依法设立

第一节概述

一、对“依法设立且存续满两年”认定标准的阐释

二、对“依法设立且存续满两年”的诊断路径

第二节新设合法

一、依法设立的依据

二、申请挂牌主体资格的合法性

三、存续两年

第三节变更设立

一、改制的流程

二、改制成本

三、折股方案

四、特殊类型企业改制

第三章企业挂牌条件二：业务明确与持续经营能力

第一节概述

一、对“业务明确，具有持续经营能力”认定标准的阐释

二、对“业务明确，具有持续经营能力”的诊断路径

第二节业务明确

一、看公司做什么：业务/产品或服务

二、看公司用什么做：公司业务的关键资源要素

三、看公司怎样做：公司商业模式

第三节持续经营能力

一、看公司营运记录：是否持续

二、看公司财务：是否规范

三、看公司状态：是否依法存续

四、小结

第四章企业挂牌条件三：公司治理规范

第一节概述

二、“公司治理机制健全，合法合规经营”认定标准的判断路径

第二节公司治理机制健全

一、构建公司治理机制

二、公司治理机制有效运行

三、董事会对公司治理机制执行情况的评价

第三节合法合规经营

一、公司及子公司无重大违法违规行为

二、控股股东和实际控制人无重大违法违规行为

三、现任董监高符合任职要求

第五章企业挂牌条件四：公司股权明晰

第一节概述

一、对“股权明晰，股票发行和转让行为合法合规”认定标准的阐释

二、对“股权明晰，股票发行和转让行为合法合规”的诊断路径

第二节股东主体的适格性

一、自然人主体资格

二、法人主体资格

三、股权代持

第三节股票发行的合法性

一、公开发行

二、有偿发行

三、无偿发行

第四节股权转让的合法性

一、股权转让交易双方诊断

二、股权转让手续完备性诊断

三、区域性股权转让诊断

四、股票的限售安排

第六章企业挂牌条件五：主办券商推荐

第一节概述

一、对“主办券商推荐并持续督导”认定标准的阐释

二、主办券商推荐挂牌阶段的工作流程

第二节签署《推荐挂牌并持续督导协议》

一、企业与主办券商的签约程序

二、《推荐挂牌并持续督导协议》范本

第三节尽职调查和内核

一、尽职调查

二、内核

第四节出具推荐报告及其他挂牌申请文件

一、主办券商推荐报告

二、挂牌申请文件

第七章全国股转系统公司（或证监会）挂牌审查

第一节概述

一、未超200人公司与200人公司

二、备案制与核准制

三、挂牌审查阶段的主要工作内容

第二节全国股转系统公司：未超200人公司挂牌审查

二、签署挂牌协议

三、办理挂牌手续

第三节证监会：200人公司挂牌审核

一、证监会对200人公司挂牌申请文件的审核

二、签署挂牌协议

三、办理挂牌手续

第八章挂牌公司资本运营

第一节挂牌公司的融资

一、挂牌公司融资现状

二、挂牌公司的融资规则

第二节挂牌公司的股票转让

一、股票转让现状

二、挂牌公司股票的转让方式

三、三种转让方式的交易规则

四、挂牌公司转让方式变更

第三节挂牌公司的重组与并购

一、挂牌公司重大重组现状

二、挂牌公司的重大资产重组

三、挂牌公司收购

第四节挂牌公司的转板

一、挂牌公司转板现状

二、新三板分层与转板

第九章挂牌公司监管体系与信息披露

第一节挂牌公司监管体系

一、挂牌公司监管体系的构建

二、全国股转系统公司的监管对象及自律监管方式

三、挂牌公司的常见违规行为及监管

第二节挂牌公司信息披露

一、挂牌公司信息披露制度框架体系

二、挂牌公司持续信息披露的工作流程

三、挂牌公司持续信息披露的内容

参考文献