企业纳税筹划技巧与案例分析电子书

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目录

内容提要

前言

第一部分 税务筹划理论

第1章 税务筹划的概念和意义

1.1 什么是税务筹划

1.2 税务筹划的意义

1.2.1 有助于增强纳税人的纳税意识

1.2.2 有助于提高企业的财务管理水平与会计管理水平

1.2.3 有利于提高企业的竞争力

第2章 税务筹划的目标和原则

2.1 税务筹划的目标

2.1.1 减轻企业税收负担

2.1.2 规避纳税义务之外的纳税成本的发生

2.1.3 维护纳税人的合法权益

2.1.4 利用资金的时间价值，增加纳税人盈利的机会

2.1.5 有利于实现企业价值的最大化

2.2 税务筹划应遵循的原则

2.2.1 依法纳税原则

2.2.2 战略管理原则

2.2.3 全面筹划原则

2.2.4 创新思维原则

2.2.5 效率优先原则

第3章 税务筹划的基本方法

3.1 税制要素筹划方法

3.1.1 税率筹划

3.1.2 税基筹划

3.1.3 纳税范围筹划

3.1.4 递延纳税筹划

3.2 税收优惠筹划方法

3.2.1 总体分类

3.2.2 具体分类

3.2.3 注意事项

3.3 企业组织形式筹划方法

3.4 税负转嫁筹划方法

3.5 会计核算筹划方法

3.5.1 收入确认的税务筹划

3.5.2 费用列支的税务筹划

3.5.3 存货计价方法的选择

3.5.4 固定资产折旧的税务筹划

3.6 临界点筹划方法

第二部分 分税种的税务筹划

第4章 增值税税务筹划

4.1 增值税简介

4.1.1 增值税纳税人和扣缴义务人

4.1.2 增值税征税范围

4.1.3 增值税税率和征收率

4.1.4 增值税应纳税额的计算

4.1.5 增值税税收优惠

4.1.6 增值税征收管理

4.1.7 增值税专用发票使用规定

4.2 增值税筹划要点

4.2.1 增值税兼营行为的筹划

4.2.2 增值税计税依据的筹划

4.2.3 增值税减免税的筹划

4.2.4 增值税出口退税的筹划

4.3 增值税筹划案例

第5章 消费税税务筹划

5.1 消费税简介

5.1.1 消费税的概念

5.1.2 消费税的特点

5.1.3 消费税法

5.1.4 消费税纳税义务人

5.1.5 消费税征税范围

5.1.6 消费税税目

5.1.7 消费税税率及计税依据

5.1.8 消费税应纳税额的计算

5.1.9 消费税征收管理

5.2 消费税筹划要点

5.2.1 规避纳税义务的税务筹划

5.2.2 计税依据的税务筹划

5.2.3 委托加工应税消费品的税务筹划

5.2.4 降低适用税率的筹划

5.2.5 充分利用消费税优惠政策的筹划

5.3 消费税筹划案例

第6章 企业所得税税务筹划

6.1 企业所得税简介

6.1.1 企业所得税纳税义务人

6.1.2 企业所得税征税对象

6.1.3 企业所得税税率

6.1.4 企业所得税应纳税所得额

6.1.5 资产的税务处理

6.1.6 企业所得税应纳税额的计算

6.1.7 企业所得税税收优惠

6.1.8 企业所得税征收管理

6.2 企业所得税筹划要点

6.2.1 税率的筹划

6.2.2 存货计价的税务筹划

6.2.3 固定资产折旧的税务筹划

6.2.4 坏账损失的税务筹划

6.2.5 亏损弥补的税务筹划

6.3 企业所得税筹划案例

第7章 个人所得税税务筹划

7.1 个人所得税简介

7.1.1 个人所得税纳税人和所得来源的确定

7.1.2 个人所得税应税所得项目

7.1.3 个人所得税税率

7.1.4 个人所得税应纳税所得额的确定

7.1.5 个人所得税应纳税额的计算

7.1.6 个人所得税税收优惠

7.1.7 个人所得税征收管理

7.2 个人所得税筹划要点

7.2.1 个人所得税筹备应掌握的3个方位

7.2.2 个人所得税筹备应遵照的2个标准

7.2.3 个人所得税纳税人的税务筹划

7.2.4 个人承包方式的选择

7.2.5 分次申报纳税的税务筹划

7.2.6 享受附加减除费用的税务筹划

7.3 个人所得税筹划案例

第8章 其他税种的税务筹划

8.1 房产税税务筹划

8.1.1 房产税简介

8.1.2 房产税筹划要点

8.1.3 房产税筹划案例

8.2 契税税务筹划

8.2.1 契税简介

8.2.2 契税筹划要点

8.2.3 契税筹划案例

第三部分 分环节的税务筹划

第9章 企业筹资的税务筹划

9.1 企业筹资税务筹划的动因和条件分析

9.1.1 企业筹资税务筹划的动因分析

9.1.2 企业筹资税务筹划的条件分析

9.2 企业筹资活动中税务筹划的具体内容

9.2.1 企业权益筹资的税务筹划

9.2.2 企业负债筹资的税务筹划

9.2.3 企业资本结构选择的税务筹划

9.2.4 企业租赁性筹资的税务筹划

9.3 企业筹资的税务筹划应注意的问题

9.3.1 企业筹资税务筹划中的风险规避

9.3.2 企业筹资税务筹划要符合市场与企业发展的要求

第10章 企业投资的税务筹划

10.1 企业投资领域的税务筹划

10.2 企业投资方向的税务筹划

10.3 企业组织形式的税务筹划

10.3.1 公司制企业与个人独资企业或合伙企业的选择

10.3.2 分公司与子公司形式的选择

10.4 企业投资方式的税务筹划

第11章 企业经营的税务筹划

11.1 企业采购的税务筹划

11.2 会计核算的税务筹划

11.2.1 存货计价方法的选择

11.2.2 固定资产折旧的税务筹划

11.3 费用列支的选择与税务筹划

11.4 销售过程的税务筹划

11.4.1 混合销售行为的税种选择

11.4.2 销售结算方式的选择

11.4.3 促销手段的选择

11.5 其他重大事项

第12章 企业收益分配的税务筹划

12.1 企业收益的概述

12.1.1 利润的含义

12.1.2 利润的构成

12.1.3 利润分配的层次

12.1.4 筹划的总体思路

12.2 筹划的具体方法

12.2.1 合理推迟获利年度

12.2.2 利用弥补以前年度亏损的所得税政策

12.2.3 保留在低税地区利润不分配

12.2.4 利用直接再投资和追加投资的税收优惠

12.2.5 股利分配形式的税务筹划策略

12.2.6 避免股息所得转化为资本利得的税务筹划策略

第13章 企业并购与重组的税务筹划

13.1 并购与重组的概述

13.1.1 企业并购的含义

13.1.2 企业并购的类别分析

13.1.3 企业重组的含义

13.1.4 企业重组的类别分析

13.2 企业并购涉及的税收政策及税务筹划方法

13.2.1 企业并购有关所得税的税收政策及税务筹划方法

13.2.2 企业并购有关增值税的税收政策及税务筹划方法

13.3 企业重组涉及的税收政策及税务筹划方法

13.3.1 企业重组有关所得税的税收政策及税务筹划方法

13.3.2 企业重组有关增值税的税收政策及税务筹划方法

第14章 企业转让定价的税务筹划

14.1 关联企业与转让定价

14.2 税务筹划应考虑的要素

14.2.1 转让定价之价格

14.2.2 转让定价之利润

14.2.3 转让定价与税收分配

14.2.4 其他应予考虑的因素

14.3 转让定价筹划方法

14.3.1 税法中的调整规则

14.3.2 可利用的筹划空间

14.4 筹划中应考虑的问题

第四部分 分行业的税务筹划

第15章 制造业税务筹划

15.1 制造业税务筹划的简介

15.1.1 制造企业税务筹划的必要性

15.1.2 新税制下的制造业税务筹划策略

15.1.3 制造企业税务筹划过程中规避风险的措施

15.2 制造业税务筹划要点

15.2.1 固定资产折旧方式

15.2.2 销售收入结算方式

15.2.3 工资薪金支出

15.2.4 运用财务杠杆原理

15.2.5 材料物资采购的发票管理

15.2.6 合理规划制造业的增值税筹划方案

15.2.7 做好风险评估工作

15.3 制造业税务筹划案例

第16章 建筑业税务筹划

16.1 建筑业税务筹划的简介

16.1.1 建筑企业的基本特点

16.1.2 近期建筑业财税政策的变动情况

16.1.3 营改增对建筑工程项目的影响

16.1.4 建筑工程项目增值税筹划中存在的问题

16.2 建筑业税务筹划要点

16.2.1 合理利用税收优惠条件

16.2.2 科学选择物资供应商

16.2.3 建筑工程项目增值税的筹划要点

16.2.4 建筑服务销售收入环节筹划

16.2.5 物资材料采购环节筹划

16.2.6 分包成本环节筹划

16.2.7 机械设备使用环节筹划

16.2.8 费用类筹划

16.2.9 创新经营业务模式

16.2.10 集团内部拆借资金可充分利用“统借统还”业务

16.2.11 加强合同选择与管理

16.2.12 筹划纳税时间

16.2.13 科学地管理发票

16.2.14 组织架构的筹划

16.2.15 工程工期控制的风险及防范

16.2.16 建筑业劳务成本核算筹划

16.3 建筑业税务筹划案例

16.3.1 合理利用税收优惠条件的筹划案例

16.3.2 分包成本环节的筹划案例

16.3.3 组织架构的筹划案例

16.3.4 物资材料采购环节筹划

16.3.5 科学选择物资供应商

第17章 房地产业税务筹划

17.1 房地产业税务筹划的简介

17.1.1 房地产业税务筹划必要性分析

17.1.2 房地产业税务筹划可行性分析

17.2 房地产业税务筹划要点

17.2.1 增值税的筹划

17.2.2 企业所得税的筹划

17.2.3 土地增值税的筹划

17.2.4 城镇土地使用税和房产税的筹划

17.2.5 契税和印花税的筹划

17.3 房地产业税务筹划案例

17.3.1 土地增值税的筹划案例

17.3.2 印花税的筹划案例

17.3.3 利息支出的税务筹划案例

17.3.4 企业兼并转让房地产筹划案例

17.3.5 房地产企业综合税务筹划案例

第18章 餐饮业税务筹划

18.1 餐饮业的构成与特点

18.1.1 餐饮业的构成

18.1.2 餐饮业的特点

18.1.3 餐饮业的税种构成

18.2 餐饮业税务筹划要点

18.2.1 餐饮业税务筹划基本原则

18.2.2 餐饮业税务筹划具体方法

18.2.3 餐饮业税务筹划操作建议

18.3 餐饮业税务筹划案例

18.3.1 选对纳税人身份是重要前提

18.3.2 延迟纳税时间帮助企业少缴税

第19章 交通运输业税务筹划

19.1 交通运输业的构成与特点

19.2 交通运输业税务筹划要点

19.2.1 争取税收优惠，增加可抵扣项目

19.2.2 完善内部控制，加强进项发票管理

19.2.3 利用固定资产加速折旧进行税务筹划

19.2.4 兼营不同税率应税项目的税务筹划

19.2.5 供应商选择中的税务筹划

19.2.6 纳税时间选择的税务筹划

19.2.7 定价体系的税务筹划

19.2.8 经营模式的税务筹划

19.2.9 从混合销售到独立核算的筹划

19.2.10 缩减税基的筹划

19.2.11 使用低税率的筹划

19.3 交通运输业税务筹划案例

19.3.1 选择公司还是非公司

19.3.2 选择子公司还是分公司

19.3.3 固定资产修理中的税务筹划

19.3.4 提供车辆运输服务案例

19.3.5 公共交通运输案例

第20章 金融业税务筹划

20.1 金融业的构成与特点

20.1.1 金融业的构成

20.1.2 金融业的特点

20.1.3 金融业的税种构成

20.2 金融业税务筹划要点

20.2.1 企业所得税的税务筹划

20.2.2 商业银行增值税的税务筹划

20.2.3 财产保险公司企业所得税筹划

20.2.4 财产保险公司个人所得税的税务筹划

20.2.5 财产保险公司组建形式中利用受控保险公司的税务筹划

20.3 金融业税务筹划案例

20.3.1 其他券种经过风险调整的税后收益率与国债的收益率进行比较的税务筹划案例

20.3.2 业务招待费支出的税务筹划

20.3.3 如何选择资产出售

20.3.4 捐赠过程中的税务筹划

20.3.5 利用亏损弥补进行税务筹划