内部审计工作指南:穿透实务核心,进阶数智应用,精益审计管理电子书

扉页

内容提要

内部审计工作法系列丛书编委会

总序

推荐序一

推荐序二

推荐序三

丛书前言

本书前言

第1章 内部审计基础

1.1 我国内部审计的产生与发展

从古至今看内部审计

四个阶段诠释现代内部审计的发展历程

内部审计准则的建设

内部审计准则建设的成就

1.2 内部审计的职能与使命

什么是内部审计

三个定义读懂内部审计

内部审计的职能

内部审计的使命

1.3 内部审计机构与人员

内部审计机构的设置原则

多层级内部审计机构的管理方式

内部审计机构的职责与权限

内部审计人员的岗位职责

内部审计人员多样的角色定位

1.4 本章思考和探索

第2章 内部审计的核心业务类型

2.1 认识内部审计业务类型

如何理解内部审计业务类型

用三种类别分清内部审计业务

用三种分类构建内部审计体系

2.2 财政财务收支审计

财政收支审计

财务收支审计

2.3 经济活动审计——经济责任审计

什么是经济责任审计

单位内部管理领导干部经济责任审计的实务重点

系统（行业）管理领导干部经济责任审计的实务重点

经济责任审计组织工作的实务重点

经济责任审计的程序和方法

如何进行经济责任审计评价

2.4 经济活动审计——绩效审计

什么是绩效审计

绩效审计（空间区域视角）的三种类型

绩效审计评价哪些内容

绩效审计的评价标准

绩效审计报告

2.5 经济活动审计——经营活动审计

经营活动审计的分类

企业经营活动审计中的具体内容

2.6 经济活动审计——建设项目审计

什么是建设项目审计

建设项目审计的审计内容

建设项目审计的程序和组织形式

建设项目审计的关注重点

2.7 经济活动审计——贯彻落实国家重大政策措施、单位（组织）发展规划计划和战略决策执行审计

单位（组织）贯彻落实国家重大政策措施情况审计

单位（组织）发展规划计划和战略决策执行情况审计

2.8 经济活动审计——自然资源资产管理和生态环境保护责任审计

审计政策依据

审计主要内容

2.9 内部控制审计

组织（单位）层面内部控制审计

业务层面的内部控制审计

内部控制缺陷的认定

内部控制审计的程序与方法

内部控制审计报告的撰写和报送

2.10 风险管理审计——信息系统审计

什么是信息系统审计

信息技术风险的分类

信息系统审计的组织实施重点

信息系统审计的审计内容

信息系统专项审计

2.11 风险管理审计——财经法纪审计

什么是财经法纪审计

舞弊审计

其他财经法纪审计

2.12 本章思考和探索

第3章 年度审计计划的制订

3.1 认识年度审计计划

什么是年度审计计划

四项原则选择审计项目

五项基本要求选择审计项目

3.2 选择审计项目的方法

经验估计法

风险排序法

3.3 年度审计计划的制订与批准

年度审计计划的制订

年度审计计划制订中应关注的平衡

年度审计计划制订的两个案例

年度审计计划的报告与审批

3.4 本章思考和探索

第4章 项目审计方案的制订

4.1 认识项目审计方案

什么是项目审计方案

项目审计方案的分类

对项目审计方案重要规定的解读

4.2 项目审计方案的内容与应用

审计工作方案的主要内容及模板

审计实施方案的主要内容及模板

项目审计方案的必要性及主要内容

4.3 初步了解被审计单位

成立审计组

了解被审计单位信息的相关内容

4.4 编制项目审计方案

编制项目审计方案的主要原则

编制项目审计方案应遵循的程序

项目审计方案模板

4.5 审计进点时段的相关工作

什么是审计通知书

审计通知书的主要内容及模板

审计通知书的送达

审计进点期间的工作及座谈会议程模板

签署审计承诺书

撰写经济责任审计个人述职报告

4.6 本章思考和探索

第5章 项目审计方案的实施

5.1 与被审计单位管理层的沟通

初次沟通

审计过程沟通

审计结果沟通

5.2 执行分析程序

执行分析程序的目的

分析程序的信息类型与适用对象

分析程序的执行及案例

5.3 审计调查取证

什么是审计调查

审计调查的主要内容

审计取证的主要内容与要求

审计证据的整理、分析与评价

5.4 审计取证的八个核心方法

审核

观察

监盘

询问

函证

计算

电子证据的收集

审计抽样

5.5 审计发现、审计工作底稿与审计结论

什么是审计发现

审计发现的四个要素

关于审计发现的规定

审计工作底稿的编制

审计结论

5.6 本章思考和探索

第6章 审计报告

6.1 审计报告对象

什么是审计报告

公司、企业内部报送审计报告的对象

行政事业单位和其他组织内部报送审计报告的对象

6.2 审计报告内容与格式

审计报告编制的原则及实务要点

审计报告内容

审计报告格式

6.3 审计报告的修订与发送

内部审计各级人员的复核与修订工作

审计报告征求意见、报送和使用

6.4 本章思考和探索

第7章 审计结果运用与后续审计

7.1 认识审计结果运用

什么是审计结果运用

领会审计结果运用的政策精神

审计结果运用的现实效应

7.2 如何开展审计结果运用工作

审计结果运用的主要形式

制约审计结果运用的主要因素

高效推进审计结果运用工作的思路

7.3 认识后续审计

后续审计目标

后续审计在四个方面的特殊性

开展后续审计的实务效应

7.4 如何进行后续审计

后续审计的检查内容

后续审计的实施及模板

7.5 本章思考和探索

第8章 内部审计信息化应用

8.1 认识内部审计信息化

什么是内部审计信息化

内部审计信息化的发展背景

内部审计信息化发展历程

8.2 内部审计信息化集成平台的应用

审计信息化集成平台的整体架构

审计管理系统的应用

现场审计系统的应用

远程协同审计工作平台的应用

决策支持系统的应用

系统管理的应用

8.3 内部审计信息化人才建设

内部审计信息化人才建设的现实效应

内部审计信息化人才建设的培养重点

强化内部审计信息化人才建设的途径

内部审计信息化人员考评及应用

8.4 内部审计信息化平台建设评估

硬件基础与业务需求评估

产品方案及供应商选择评估

审计信息系统的实施

8.5 本章思考和探索

第9章 内部审计部门的管理

9.1 内部审计制度建设

什么是内部审计制度

内部审计基本制度的制订依据和采取的主要形式

内部审计基本制度的发展方向

内部审计具体制度的建设

四点建议推进内部审计制度建设

9.2 审计档案管理

审计档案立卷归档的四项基本原则

审计档案立卷文件的排列和顺序

审计档案的其他四项管理要求

9.3 内部审计质量控制

如何理解内部审计质量控制

加强内部审计质量控制的重要性

影响内部审计质量的主要因素

提高内部审计质量、防范内部审计工作风险的主要措施

9.4 审计业务外包管理

内部审计机构审计业务外包的范围和形式

社会中介机构选聘的相关要求及模板

审计业务外包的全过程质量监控

审计业务外包工作质量考核

9.5 本章思考和探索

丛书后记