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推荐序 贴近最前沿的一线税收实务
前言
入门操作篇
第一章 房地产开发流程与涉税简介
第一节 房地产开发流程简介
第二节 房地产公司涉税简介
第二章 购买土地环节税收风险控制关键点
第一节 购地合同所涉印花税、土地使用税、契税风险
第二节 房地分离如何缴纳契税
第三节 关注资本运作手法产生额外的税收负担
第三章 公司设立环节税收风险控制关键点
第一节 选对公司注册地
第二节 注册资本金与资本弱化
第三节 分公司或子公司的选择
第四节 开办期的止点
第四章 融资环节税收风险控制关键点
第一节 信托与类信托
第二节 融资租赁
第三节 炒楼花
第四节 对赌协议
第五章 开发环节税收风险控制关键点
第一节 境外设计费涉税解析
第二节 甲供材料的避税空间
第三节 统借统还的法律形式
第四节 母子公司往来不需交营业税
第六章 销售环节税收风险控制关键点
第一节 购房俱乐部会员费的纳税时点
第二节 卖房送汽车是否混合销售行为
第三节 无产权证地下建筑是否可以转让
第四节 精装房销售的流转税问题
第五节 购入在建工程开发销售是否可以差额征营业税
第六节 售楼处、样板房的涉税问题
第七节 合作建房
第八节 同是违约金纳税并不同
第九节 合同签订过程中应关注的财税问题
第七章 竣工后环节税收风险控制关键点
第一节 竣工备案的形式要件及涉税后果
第二节 交房才是所有权风险转移的标志
第三节 资产的后续计量与房产税疑难问题
高级解析篇
第八章 企业所得税应对方案
第一节 国税发[2009]31号文亮点与漏洞解析
第二节 收入的确认
第三节 成本计算与分摊
第四节 期间费用的处理
第五节 企业所得税财税处理案例
第六节 关联方借款利息扣除
第九章 土地增值税清算解析
第一节 土地增值税清算体系介绍
第二节 新房查账清算
第三节 旧房清算
第四节 土地增值税经典错误筹划批判
第十章 经典筹划案例解析
第一节 投资新设公司后吸收合并实现土地收购
第二节 销售精装房分劈成毛坯房与代装饰
第十一章 常设机构的判定原则
第一节 常设机构判定的重要性
第二节 常设机构的种类
第三节 固定营业场所类常设机构
第四节 承包工程
第五节 提供劳务
第六节 非独立代理人
第七节 独立代理人
第十二章 房地产集团税收风险管理研究
第一节 税收风险理论
第二节 税收风险产生的原因
第三节 风险管理整合框架在税收风险中的应用
第四节 税收风险管理的动态框架
第五节 税收风险管理案例分析
第十三章 税收筹划本质是一门实战技艺
第一节 筹划理论解决不了实际问题
第二节 关注商业模式的重要作用
第三节 专家的工作就是创新
第四节 税法的大硬伤
第五节 避税的蓝海
第六节 风险与收益对等是税务实战至高法则
后记
参考文献
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