保险金信托法理与案例精析电子书

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目录

第一章 保险金信托概述

第一节 具有财富管理功能的人身保险

一、我国人身保险业的发展历程

二、具有财富管理功能的人身保险种类

三、人身保险在财富管理与传承中的优势与局限性

第二节 具有全面财富管理功能的财富管理服务信托

一、我国财富管理服务信托的发展历程

二、财富管理服务信托的分类

三、财富管理服务信托在财富管理与传承中的优势与挑战

第三节 集合保险和信托双重功能的保险金信托

一、我国保险金信托的发展历程

二、保险金信托的分类

三、保险金信托在财富管理与传承中的优势与挑战

第四节 我国台湾地区保险金信托

第五节 美国、日本保险金信托

一、美国不可撤销人寿保险信托

二、日本生命保险信托

第二章 人身保险及保险金信托当事人

第一节 人身保险当事人

一、投保人及其权利义务

二、被保险人及其权利义务

三、受益人及其权利义务

四、保险人的权利义务

第二节 保险金信托当事人

一、委托人及其权利义务

二、受托人及其权利义务

三、信托受益人及其权利义务

第三节 保险金信托当事人常见风险防范的方案设计

一、利用保险金信托机制防范投保人早亡风险

二、利用信托受益权机制防范受益人道德风险

三、利用自我承诺机制防范投保人/被保险人减损信托财产风险

第三章 保险金信托财产

第一节 保险金信托财产的界定

一、业界关于保险金信托财产的观点

二、本书对保险金信托财产的界定

第二节 保险金信托财产的确定性

一、保险产品种类对信托财产确定性的影响

二、“保险合同权益”减损、灭失对信托财产确定性的影响

第三节 保险金信托财产的独立性

一、保险权益强制执行规则的发展现状

二、保险金信托财产的独立性分析

第四节 保险金信托财产的独特风险对信托效力的影响

一、保险受益人变更风险对信托效力的影响

二、保险合同解除风险对信托效力的影响

三、保险合同无效风险对信托效力的影响

四、保险公司终止风险对信托效力的影响

第四章 保险金信托的设立

第一节 保险金信托的成立与生效

一、民事法律行为的成立与生效

二、保险金信托的成立与生效

第二节 设立保险金信托的考量因素

一、选择保险公司的考量因素

二、选择对接信托的保险产品的考量因素

三、选择信托公司的考量因素

第三节 保险金信托设立的实务指引

一、保险金信托的尽职调查

二、保险金信托的设立流程

三、保险金信托的设立门槛

四、保险金信托的相关费用

第五章 保险金信托的事务管理、变更与终止

第一节 保险信托一般事务管理

一、保险合同理赔事务管理

二、信托账户管理

三、信托事务记录的保存管理

四、信息披露管理

第二节 信托受益权及信托利益分配事务管理

一、信托受益权管理

二、信托利益分配事务管理

第三节 保险金信托变更与终止事务管理

一、保险金信托变更事务管理

二、保险金信托终止与清算的管理

第六章 保险金信托的投资管理

第一节 保险金信托投资概述

一、保险金信托投资的监管规定

二、受托人的投资义务

三、保险金信托的投资特点

第二节 保险金信托的投资原则与策略

一、保险金信托的投资原则

二、保险金信托的投资风险偏好

三、保险金信托的资产配置策略

第三节 保险金信托的投资决策与资产配置

一、保险金信托的投资决策管理

二、保险金信托的资产配置管理

三、保险金信托的估值管理

第七章 保险金信托的监督、监管与救济

第一节 保险金信托的监督

一、委托人的监督

二、受益人的监督

三、保护人的监督

第二节 保险金信托的监管

一、保险业的监管

二、信托业的监管

三、保险金信托的监管

第三节 保险金信托的救济

一、我国信托救济措施与发展现状

二、衡平法信托救济措施借鉴

三、我国保险金信托救济的发展展望

第八章 保险金信托的典型应用场景与发展趋向

第一节 保险金信托的典型应用场景

一、保护保障型保险金信托的应用场景

二、激励驱策型保险金信托的应用场景

三、风险隔离型保险金信托的应用场景

第二节 保险金信托的发展趋向及展望

一、保险金信托的发展趋向

二、保险金信托的发展展望

第九章 跨境保险金信托的设计与税务筹划

第一节 设立跨境保险金信托需要考量的风险因素

一、税负增加风险

二、信托利益直接汇出境外时的外汇管制风险

三、CRS、FATCA等涉税信息情报交换风险

第二节 涉及遗产/赠与税法域的保险金信托方案设计

第三节 涉及无遗产/赠与税法域的保险金信托方案设计

一、涉及加拿大受益人的保险金信托方案设计

二、涉及澳大利亚受益人的保险金信托方案设计