个人所得税是目前我国仅次于增值税、企业所得税的第三大税种，在筹集财政收、调节收分配方面发挥着重要作用。2018年8月31日，第十三届全国人大常委会第五次会议通过了《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，这是我国个人所得税法自1980年出台以来第七次大修，自2019年1月1日起施行。 修改后的个人所得税法建立了综合与分类相结合的个人所得税制，对部分劳动性所得实行综合征税，优化调整了税率结构，提高了综合所得基本减除费用标准，设立了专项附加扣除项目，并相应健全了个人所得税征管制度。
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扉页
内容提要
前言
第1章 个人所得税基本认识
1.1 个人所得税基础
1.1.1 个人所得税征税范围
1.1.2 个人所得税名词概念
1.1.3 个人所得税征税税率
1.1.4 个人所得税征收管理
1.2 个人所得税第七次修正重点变化
1.2.1 个人所得税起征点
1.2.2 个人所得税税率表
1.2.3 六类个人所得税专项附加扣除
1.2.4 劳动所得综合计税
第2章 个人所得税专项附加扣除办理方法
2.1 个人所得税专项附加扣除条件和标准
2.1.1 子女教育专项附加扣除
2.1.2 继续教育专项附加扣除
2.1.3 大病医疗专项附加扣除
2.1.4 住房贷款利息专项附加扣除
2.1.5住房租金专项附加扣除
2.1.6 赡养老人专项附加扣除
2.2 个人所得税专项附加扣除信息填写
2.2.1 个人所得税专项附加扣除信息表纸质版样表
2.2.2 个人所得税专项附加扣除信息表电子版样表
2.2.3 个人所得税专项附加扣除信息表填报注意
2.2.4 个人所得税专项附加扣除信息表填报常见问题
2.3 个人所得税专项附加扣除办理申报
2.3.1 个人所得税专项附加扣除办理途径
2.3.2 个人所得税专项附加扣除信息表获取方法
2.3.3 个人所得税专项附加扣除信息表提交方法
2.3.4 个人所得税专项附加扣除信息申报
2.4 个人所得税专项附加扣除征收监管
2.4.1 个人所得税专项扣除凭证征收管理
2.4.2 个人所得税专项附加扣除监督管理
【实战案例】个人所得税专项附加扣除筹划
第3章 个人所得税计算方法
3.1 居民与非居民个人代扣代缴所得税计算
3.1.1 居民与非居民个人所得税缴纳区别对比
3.1.2 居民个人工资、薪金所得代扣代缴个人所得税款计算
3.1.3 居民个人劳务报酬所得代扣代缴个人所得税款计算
3.1.4 居民个人稿酬所得、特许权使用费代扣代缴个人所得税款计算
3.1.5 非居民各类所得代扣代缴个人所得税款计算
3.2 其他类别代扣代缴个人所得税计算
3.2.1 财产租赁所得代扣代缴个人所得税款计算
3.2.2 财产转让所得代扣代缴个人所得税款计算
3.2.3 利息、股息、红利和偶然所得代扣代缴个人所得税款计算
3.3 年度个人所得税计算
3.3.1 居民年度个人所得税综合计算
3.3.2 全年一次性奖金个人所得税计算
3.3.3 经营所得个人所得税计算
【实战工具】个人所得税Excel计算公式设置
第4章 个人所得税扣缴方法
4.1 个人所得税扣缴基础
4.1.1 自然人纳税人识别号
4.1.2 个人所得税的扣缴流程
4.1.3 个人所得税扣缴新增权利义务
4.2 个人所得税全员全额扣缴申报
4.2.1 个人所得税申报规定
4.2.2 居民个人所得税申报
4.2.3 非居民个人所得税申报
4.2.4 经营所得个人所得税申报
4.2.5 综合所得个人所得税申报
4.2.6 其他个人所得税申报
4.3 个人所得税基础信息采集申报
4.3.1 个人所得税基础信息采集
4.3.2 个人所得税扣缴申报表
4.3.3 个人所得税扣缴申报填报注意
第5章 个人所得税报税系统操作方法
5.1 手机移动端操作流程
5.1.1 手机移动端下载渠道
5.1.2 手机移动端注册流程
5.1.3 手机移动端界面操作
5.1.4 手机端操作常见问题
5.2 扣缴客户端操作流程
5.2.1 扣缴客户端采集人员信息操作流程
5.2.2 扣缴客户端采集专项附加信息操作流程
5.2.3 扣缴客户端综合所得申报操作流程
5.2.4 扣缴客户端分类所得申报操作流程
5.2.5 扣缴客户端缴纳税款操作流程
5.2.6 扣缴客户端注意事项
5.3 个人所得税常见问题
5.3.1 个人所得税专项扣除常见问题
5.3.2 个人所得税计算申报常见问题
第6章 个人所得税筹划方法
6.1 个人所得税纳税筹划的原则
6.2 工资薪金所得个人所得税筹划
6.2.1 工资薪金所得个人所得税筹划方法
6.2.2 工资薪金所得个人所得税筹划案例
6.3 劳务报酬所得个人所得税筹划
6.3.1 劳务报酬所得个人所得税筹划方法
6.3.2 劳务报酬所得个人所得税筹划案例
6.4 利息、股息、红利所得个人所得税筹划
6.4.1 利息、股息、红利所得个人所得税筹划方法
6.4.2 利息、股息、红利所得个人所得税筹划案例
6.5 年终奖金所得个人所得税筹划
6.5.1 年终奖金个人所得税筹划方法
6.5.2 年终奖金个人所得税筹划案例
6.6 经营所得个人所得税筹划
6.7 外籍人士个人所得税筹划
6.8 个人所得税减免优惠政策
6.9 已废止个人所得税优惠政策
附录
中华人民共和国个人所得税法
中华人民共和国个人所得税法实施条例
个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）
个人所得税扣缴申报管理办法（试行）
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