管理者的财务思维:运营透视 +资金管控 + 财务分析+利润增长电子书

扉页

版权页

目录

内 容 提 要

前言

第一章 企业运营透视：如何知悉企业发展现状

1.1 透视企业运营

1.2 企业运营七大基本职能

1.2.1 企业的分类

1.2.2 七大基本职能

1.2.3 组织架构

1.2.4 部门设置

1.2.5 岗位设置

1.3 企业三大业务循环

1.3.1 采购与付款循环

1.3.2 生产循环

1.3.3 销售与收款循环

1.4 如何以财务视角看运营

1.4.1 企业运营现状

1.4.2 运营现状分析

第二章 如何正确地认知企业管理

2.1 无规范管理，企业无法发展

2.1.1 企业发展的四个阶段

2.1.2 为什么要规范管理

2.1.3 企业面对规范管理时的两种心态

2.2 企业要规范管理，财务管控是重点

2.2.1 企业财务究竟是什么

2.2.2 企业发展的动力

2.2.3 财务是管理核心

2.3 财务管控必有成熟规则

2.3.1 理想中的规则

2.3.2 现实中的规则

2.3.3 尊重诉求差异

2.3.4 如何正确理解规则

第三章 如何合理设置财务部门架构

3.1 财务部门职能

3.2 财务岗位设置

3.2.1 岗位设置原则

3.2.2 人岗匹配关系

3.2.3 财务岗位设置

3.2.4 财务岗位层级

3.3 财务工作循环

3.4 软件工具选择

3.4.1 财务软件意义——会计核算里程碑

3.4.2 财务软件分类

3.4.3 财务软件的使用

3.4.4 常见办公软件

第四章 会计核算

4.1 会计基础知识

4.1.1 四大基本假定

4.1.2 两大会计基础

4.1.3 六大会计要素

4.1.4 八大一般原则

4.2 会计科目设置

4.2.1 会计科目概述

4.2.2 会计科目分类

4.2.3 科目设置原则

4.2.4 辅助核算

4.2.5 科目设置要点

4.3 会计凭证编制

4.3.1 会计凭证分类

4.3.2 会计凭证结构

4.3.3 会计分录分类

4.3.4 凭证编制示范

4.3.5 反向业务凭证

4.3.6 会计差错更正

4.3.7 会计账簿分类

4.4 财务报表编制

4.4.1 会计基本等式

4.4.2 三大财务报表

4.4.3 三大财务报表的平衡与关联

4.4.4 三大财务报表细节管理

4.4.5 报表项目与会计科目

4.4.6 重分类及其运用——3份都没有错的资产负债表

4.4.7 基础台账报表

4.4.8 结账与稽核

4.4.9 灵活管理报表

4.4.10 会计档案保管

第五章 内部控制体系

5.1 内控体系概述

5.1.1 内控理论发展

5.1.2 我国内控发展

5.1.3 内控运营现状

5.2 内控六大体系

5.2.1 内控内容体系

5.2.2 内控组织体系

5.2.3 内控思路体系

5.2.4 内控原则体系

5.2.5 内控建设体系

5.2.6 内控评价体系

5.3 制度、流程、表据

5.3.1 制度与流程

5.3.2 制度

5.3.3 流程

5.3.4 表据

5.4 企业舞弊防范

5.4.1 企业舞弊案例

5.4.2 舞弊案例剖析

5.4.3 舞弊事件防范

第六章 全面预算管控

6.1 全面预算概述

6.1.1 全面预算的内容、特性、关系

6.1.2 全面预算的意义

6.1.3 预算管控模式

6.1.4 预算管控现状

6.1.5 打开“韦尔奇死结”

6.2 全面预算编制

6.2.1 预算组织体系

6.2.2 预算编制程序

6.2.3 预算编制方法

6.3 全面预算执行

6.3.1 预算执行记录

6.3.2 财务主导审核

6.4 全面预算考核

6.4.1 考核原则

6.4.2 考核方法

6.4.3 营销考核

第七章 合同管理体系

7.1 合同管理概述

7.1.1 合同概述

7.1.2 合同分类

7.1.3 合同要件

7.1.4 归口管理

7.2 合同评审管理

7.2.1 评审意义

7.2.2 签署范围

7.2.3 合同模板

7.2.4 评审职责

7.3 合同执行管理

7.3.1 合同履行

7.3.2 合同变更与解除

7.3.3 合同违约

第八章 成本核算体系

8.1 成本基本概述

8.1.1 成本核算对象

8.1.2 物料名词辨析

8.1.3 核算方法辨析

8.1.4 核算组织保障

8.2 逝去成本核算

8.2.1 材料（成品）成本核算

8.2.2 辅助生产费用分摊

8.2.3 制造费用分摊

8.3 诞生成本核算

8.3.1 逐步结转分步法

8.3.2 平行结转分步法

8.4 五环联动核算

8.4.1 模型关系

8.4.2 五环联动单据

第九章 财务分析体系

9.1 分析方法

9.1.1 比较分析法

9.1.2 比率分析法

9.1.3 趋势分析法

9.1.4 因素分析法

9.2 财务分析原则

9.3 财务指标

9.3.1 偿债能力指标

9.3.2 营运能力指标

9.3.3 盈利能力指标

9.3.4 发展能力指标

9.3.5 现金流动能力指标

9.4 综合分析

9.4.1 杜邦分析法

9.4.2 销售毛利率

第十章 资金管控

10.1 资金安全管控

10.1.1 资金安全基本管控措施

10.1.2 现金管控

10.1.3 银行账户管控

10.1.4 银行票据管控

10.2 资金周转管控

10.2.1 资金周转基本案例

10.2.2 资金周转加速案例

10.3 资金计划管控

10.3.1 资金计划概述

10.3.2 计划与预算

第十一章 固定资产管控

11.1 固定资产概述

11.1.1 固定资产定义

11.1.2 固定资产入账价值

11.1.3 固定资产折旧政策

11.2 固定资产管控要点

11.2.1 固定资产目录管控

11.2.2 固定资产台账管控

11.2.3 固定资产调拨管控

11.2.4 固定资产盘点管控

11.2.5 日常维修与大修

11.2.6 残缺资产组合

11.2.7 固定资产处置

11.3 固定资产分析

11.3.1 产能利用

11.3.2 成新率分析

11.3.3 年维修费占比

11.3.4 闲置资产处置

第十二章 成本管控

12.1 成本性态管控

12.1.1 成本性态概述

12.1.2 成本性态特点

12.1.3 成本管控思维

12.1.4 混合成本分解

12.1.5 本量利分析法

12.2 生产成本管控

12.2.1 直接成本和间接成本

12.2.2 直接材料管控

12.2.3 直接人工管控

12.2.4 制造费用管控

12.3 目标成本管控

12.3.1 定额成本法

12.3.2 标准成本法

12.3.3 目标成本法

第十三章 费用管控

13.1 费用分类管控

13.1.1 费用管控概述

13.1.2 费用明细分类

13.2 费用标准管控

13.2.1 费用标准分类

13.2.2 费用标准确立

13.2.3 费用标准调整

13.2.4 超标费用特批

13.3 费用报销管控

13.3.1 借支与请款

13.3.2 审核与职责

13.3.3 报销与冲账

13.3.4 风险与抽核

13.4 常见费用管控

13.4.1 车辆费用管控

13.4.2 业务费用管控

13.4.3 办公用品管控

13.4.4 差旅费用管控

第十四章 应收账款管控

14.1 客户信用管控

14.1.1 应收账款管控现状

14.1.2 理论信用政策

14.1.3 实务信用政策

14.1.4 毛利信用额度

14.2 应收记录管控

14.2.1 物料流管控

14.2.2 发票流管控

14.2.3 资金流管控

14.2.4 账务流管控

14.3 应收分析管控

14.3.1 传统应收成本

14.3.2 重识应收成本

14.3.3 应收台账管控

14.3.4 应收分析实施

14.4 应收催收管控

14.4.1 应收账款对账

14.4.2 应收临期提示

14.4.3 逾期应收催收

14.4.4 呆账重组诉讼

第十五章 存货管控

15.1 存货编码管控

15.1.1 存货ABC管理

15.1.2 存货编码原则

15.1.3 存货编码转换

15.1.4 存货规范领用

15.1.5 存货盘点

15.2 存货记录管控

15.2.1 物料流管控

15.2.2 发票流管控

15.2.3 资金流管控

15.3 存货分析管控

15.3.1 存货周转率

15.3.2 主要存货库龄

15.3.3 存货管控职责

15.4 积压存货管控

15.4.1 积压存货分类

15.4.2 积压存货盘点

15.4.3 积压存货消化

15.4.4 积压存货处置

第十六章 税费管控

16.1 增值税管控

16.1.1 增值税简介

16.1.2 增值税税率

16.1.3 增值税计税方法

16.1.4 增值税规划

16.2 企业所得税管控

16.2.1 企业所得税简介

16.2.2 企业所得税税率

16.2.3 企业所得税缴纳

16.2.4 企业所得税要点

16.3 税费风险管控

16.3.1 税费认知风险

16.3.2 税费深度认知

16.3.3 税费常见风险

第十七章 项目投资管控

17.1 项目投资规划

17.1.1 规划本质

17.1.2 商业计划书框架

17.1.3 商业计划书要点

17.1.4 商业计划书禁忌

17.2 核心版块展示

17.2.1 管理团队

17.2.2 产品或服务

17.2.3 市场分析

17.2.4 运维保障

17.2.5 财务预测

17.2.6 风险管控

17.3 财务预测分析

17.3.1 预测假定

17.3.2 投资预测

17.3.3 损益预测

17.3.4 现金流量预测

17.3.5 项目投资分析

17.4 项目财务管控

17.4.1 项目立项

17.4.2 项目招标

17.4.3 工程造价

17.4.4 工程建设

17.4.5 工程验收

第十八章 集团财务管控

18.1 企业集团管控

18.1.1 企业集团概述

18.1.2 集团管控意义

18.1.3 集团管控模式

18.2 集团财务管控实施

18.2.1 内控协同

18.2.2 架构协同

18.2.3 人员协同

18.2.4 资金协同

18.2.5 预算协同

18.2.6 核算协同

18.2.7 信息协同

18.2.8 考核协同

18.3 审计稽核管控

18.3.1 集团管控风险

18.3.2 内部稽核监管

18.3.3 外部审计监督