北交所上市全程指引:流程+文件要求+审核重点案例解析电子书

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前言

第1章 北京证券交易所概述

1.1 北京证券交易所推出的背景和意义

1.北京证券交易所推出的背景

2.资本市场的发展及北交所设立历程

3.北交所设立的意义

1.2 北交所与沪深交易所的区别

1.3 北交所理念和规则体系

1.北交所理念

2.北交所规则体系

1.4 中国内地多层次资本市场体系

1.主板

2.科创板

3.创业板

4.新三板

5.区域性市场

1.5 北交所、新三板、全国股转公司的关系

第2章 北交所上市条件及解析

2.1 北交所上市条件

2.1.1 上市必备前提条件

2.1.2 北交所上市的市值及财务指标要求

2.1.3 北交所上市标准与其他板块的对比

2.1.4 板块的行业定位与选择

2.2 北交所的转板机制

1.创新层公司转板到北交所上市

2.精选层转板上市（过渡性政策）

3.北交所上市后转板

2.3 精选层已审核企业情况

第3章 北交所上市流程

3.1 发行审核规则制度理念

3.2 审核与注册分工

3.3 审核与注册程序

1.北交所上市流程

2.问询及回复

3.现场检查

4.上市委审议

5.中国证监会注册

6.发行人发布招股意向/说明书

7.发行上市

8.各板块审核时限

3.4 审核中止、终止情形

1.审核中止

2.审核终止

3.5 重大事项的报告与审核

1.重大事项及时报告与审核

2.重大事项引起暂缓、停止发行、上市

3.未报告重大事项的处罚

4.关于发行人报道、传闻、投诉举报事宜

第4章 挂牌新三板以及创新层和基础层要求

4.1 如何申请新三板挂牌

1.新三板挂牌的条件

2.新三板挂牌的流程

3.新三板挂牌的审查

4.2 如何进入和维持创新层

4.2.1 如何进入创新层

4.4.2 如何维持创新层

第5章 北交所上市申请文件要求

5.1 北交所上市申请文件

1.发行文件

2.发行人关于本次发行上市的申请与授权文件

3.保荐人关于本次发行的文件

4.会计师关于本次发行的文件

5.律师关于本次发行的文件

6.关于本次发行募集资金运用的文件

7.其他文件

5.2 不同板块申请文件的比较

5.3 招股说明书

1.新三板挂牌情况的披露要求

2.特殊投资约定的披露要求

3.关键资源要素的披露要求

4.募集资金运用的披露要求

5.4 预披露信息的相关要求

1.信息预披露的内容

2.信息预披露的更新

3.信息预披露的禁止与声明

第6章 北交所上市保荐、承销与辅导

6.1 保荐

1.保荐机构

2.保荐职责

3.保荐代表人

6.2 承销

6.2.1 承销机构的选任

6.2.2 发行定价

6.2.3 发行承销规范

6.3 持续督导

1.持续督导机构与人员

2.持续督导期限

6.4 上市辅导

1.辅导机构要求

2.辅导验收机构

3.辅导协议

4.辅导备案时间

5.辅导材料要求

6.辅导时间要求

7.辅导对象

8.辅导验收

9.辅导验收材料

10.辅导验收的主要事项

11.辅导验收的方式

12.验收函有效期内变更上市板块或辅导机构

第7章 北交所上市中介机构及收费

7.1 保荐机构（主办券商）

1.保荐机构（主办券商）工作重点

2.精选层挂牌保荐机构排名情况

3.新三板主办券商职业质量评价情况

7.2 会计师事务所

1.会计师事务所的工作重点

2.精选层挂牌会计师事务所排名情况

7.3 律师事务所

1.律师事务所的工作重点

2.精选层挂牌律师事务所排名情况

7.4 其他中介机构

7.5 中介费用情况

第8章 北交所上市审核要点案例解析

8.1 申报及条件适用问题

1.进层标准选择

2.适用与变更

3.预计市值

4.研发投入

5.经营稳定性

6.独立持续经营

8.2 财务类问题

1.财务信息披露质量

2.业绩下滑

3.政府补助

4.研发支出

5.现金交易

6.第三方回款

7.收入确认

8.成本核算

9.毛利率差异

10.税收优惠

11.股份支付

12.境外收入

13.关联方关系与关联交易

14.销售费用

15.现金分红

16.招股说明书财务报告审计截止日后的信息披露

17.转贷

8.3 法律规范类问题

1.股份代持

2.同业竞争

3.关联交易

4.公开承诺

5.上市公司子公司

6.对外担保

7.资金占用

8.重大违法行为

9.实际控制人

10.董监高是否发生重大变化

11.挂牌期间信息披露

12.劳动社保

13.与上市公司监管规定的衔接

14.共同投资

15.重大事项报告

8.4 业务经营类问题

1.行业属性

2.核心竞争力和行业地位

3.违法行为（生产安全、食品安全、环保等）

4.产品质量

5.客户集中度高

6.大客户依赖（与主要客户的合作稳定性）

7.商业贿赂（订单获取的合规性）

8.供应商集中

9.委托加工

10.专利及核心技术是否具有先进性

11.经营资质

12.经销商模式

13.国家秘密、商业秘密