中华人民共和国财税法律法规全书(含相关政策)(2019年版)电子书

出版说明

修订说明

一、国家财政

（一）财政综合规定

财政违法行为处罚处分条例

财政检查工作办法

财政监督检查案件移送办法

财政部门监督办法

政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法

罚没财物和追回赃款赃物管理办法

罚款决定与罚款收缴分离实施办法

罚款代收代缴管理办法

（二）预算

中华人民共和国预算法

中央预算执行情况审计监督暂行办法

财政部关于进一步完善中央部门项目支出预算管理的通知

地方预决算公开操作规程

中央部门结转和结余资金管理办法

中央预算内投资补助和贴息项目管理办法

中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法

中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法

财政支出绩效评价管理暂行办法

（三）政府采购

中华人民共和国政府采购法

中华人民共和国政府采购法实施条例

政府采购货物和服务招标投标管理办法

政府采购非招标采购方式管理办法

政府采购信息公告管理办法

政府采购评审专家管理办法

政府采购质疑和投诉办法

政府采购代理机构管理暂行办法

中央预算单位变更政府采购方式审批管理办法

政府和社会资本合作项目政府采购管理办法

二、财务会计

（一）企业财务

中华人民共和国发票管理办法

中华人民共和国发票管理办法实施细则

网络发票管理办法

现金管理暂行条例

现金管理暂行条例实施细则

单位公务卡管理办法（试行）

企业财务通则

事业单位财务规则

行政单位财务规则

（二）会计

中华人民共和国会计法

中华人民共和国注册会计师法

总会计师条例

企业财务会计报告条例

企业会计准则——基本准则

增值税会计处理规定

会计人员管理办法

注册会计师注册办法

会计师事务所执业许可和监督管理办法

会计档案管理办法

财政总预算会计制度

代理记账管理办法

（三）审 计

中华人民共和国审计法

中华人民共和国审计法实施条例

审计机关审计听证的规定

审计机关审计复议的规定

中华人民共和国国家审计准则

审计署关于内部审计工作的规定

三、税 法

（一）商品税

1.增值税

2.消费税

3.其 他

（二）所得税

1.企业所得税

2.个人所得税

（三）财产税和行为税

1.城镇土地使用税

2.房产税

3.车船税

4.车辆购置税

5.土地增值税

6.耕地占用税

7.印花税

8.契税

9.资源税

10.其他

四、税收征管

（一）征收管理

中华人民共和国税收征收管理法

中华人民共和国税收征收管理法实施细则

国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知[1]

国家税务总局关于税务机构改革有关事项的公告

委托代征管理办法

税收票证管理办法

税务登记管理办法

纳税担保试行办法

特别纳税调整实施办法（试行）[2]

特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法[3]

国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告

国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告[4]

国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告[5]

财政部、国家税务总局关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知

（二）税务管理

纳税评估管理办法（试行）

纳税信用管理办法（试行）[6]

税款缴库退库工作规程

纳税人涉税保密信息管理暂行办法

国家税务总局关于税务行政许可若干问题的公告

国家税务总局关于简化税务行政许可事项办理程序的公告[7]

涉税专业服务监管办法（试行）

（三）税收违法行为及处理

欠税公告办法（试行）

欠缴税金核算管理暂行办法

税收违法案件发票协查管理办法（试行）

税务稽查工作规程

重大税务案件审理办法

重大税收违法失信案件信息公布办法

税务行政复议规则

检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法

税收违法行为检举管理办法

纳税服务投诉管理办法

国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查办法（试行）》的通知

国家税务总局关于印发《税收违法案件一案双查工作补充规定》的通知

税收执法过错责任追究办法

税收执法督察规则

国家税务总局关于印发《系统督查管理办法》的通知

偷税案件行政处罚标准（试行）

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释

（四）税收协定

国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》的公告

（五）其 他

抵税财物拍卖、变卖试行办法

个体工商户建账管理暂行办法

个体工商户税收定期定额征收管理办法

五、税收优惠

全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关出口退税、抵扣税款的其他发票规定的解释

财政部、国家税务总局关于印发《压缩财税优惠办理时间改革实施方案》的通知

附件：压缩财税优惠办理时间改革实施方案

财政部、国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知

出口货物退（免）税管理办法（试行）

第一章 总 则

第二章 出口货物退（免）税认定管理

第三章 出口货物退（免）税申报及受理

第四章 出口货物退（免）税审核、审批

第五章 出口货物退（免）税日常管理

第六章 违章处理

第七章 附 则

出口退（免）税企业分类管理办法[1]

第一章 总 则

第二章 出口企业管理类别的评定标准

第三章 出口企业管理类别评定及调整

第四章 分类管理及服务措施

第五章 附 则

境外旅客购物离境退税管理办法（试行）

第一章 总 则

第二章 退税商店的备案、变更与终止

第三章 离境退税申请单管理

第四章 退税代理机构的选择、变更与终止

第五章 离境退税的办理流程

第六章 信息传递与交换

第七章 附 则

“大众创业万众创新”税收优惠政策指引

一、企业初创期税收优惠

二、企业成长期税收优惠

三、企业成熟期税收优惠政策

财政部、税务总局、人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知

关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告

一、个体经营税收政策

二、企业、民办非企业单位吸纳失业人员税收政策

三、税收优惠政策管理

财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知

促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法

营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）

关于支持科技创新进口税收政策管理办法的通知

科技开发用品免征进口税收暂行规定

附件：免税进口科技开发用品清单

科学研究和教学用品免征进口税收规定

附件：免税进口科学研究和教学用品清单

财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知[2]

一、研发活动及研发费用归集范围

二、特别事项的处理

三、会计核算与管理

四、不适用税前加计扣除政策的行业

五、管理事项及征管要求

六、执行时间

国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告

一、人员人工费用

二、直接投入费用

三、折旧费用

四、无形资产摊销费用

五、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费

六、其他相关费用

七、其他事项

财政部、税务总局、科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知

国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告

启运港退（免）税管理办法

财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知

财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知

适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法[3]

关于《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的补充公告[4]

企业所得税优惠政策事项办理办法

财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知[5]

国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知[6]

国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知[7]

财政部、税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知

财政部、税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知

财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知

国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告

国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知

财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知[8]

财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知

国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告

财政部、国家税务总局、住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税、个人所得税优惠政策的通知

一、关于契税政策

二、关于个人所得税政策

国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告

高新技术企业认定管理办法

第一章 总 则

第二章 组织与实施

第三章 认定条件与程序

第四章 监督管理

第五章 附 则

财政部、税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知

一、自2017年1月1日起，在全国范围内实行以下企业所得税优惠政策：

二、享受本通知第一条规定的企业所得税优惠政策的技术先进型服务企业必须同时符合以下条件：

三、技术先进型服务企业的认定管理

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释