中国上市公司不当行为问题研究电子书

前言

第一章 绪论

第一节 研究背景及意义

第二节 研究内容与方法

一、研究内容

二、研究方法

三、本书的研究思路与技术路线

第三节 本研究的主要创新点

1.明确上市公司不当行为的定义，首次对资本市场不当行为进行系统和精准的研究

2.吸收已有研究理论，构建研究此类问题的统一框架

3.多种计量方法并用，有效地解决了研究中的内生性问题

4.对当前关于公司不当行为问题的研究进行了全面梳理，指明了未来的研究方向

5.对上市公司不当行为的发生和发现两个过程进行研究，扭转了已有研究的错误认识

第二章 上市公司不当行为的理论分析

第一节 不当行为的界定及上市公司不当行为的定义

一、不当行为的含义及判定标准

二、上市公司不当行为的定义

第二节 上市公司不当行为的主要类型

一、虚假披露

二、隐瞒披露

三、延迟披露

四、违规交易

第三节 公司不当行为相关理论及本书逻辑构建

一、GONE理论

二、冰山理论

三、不当行为三角理论

四、舞弊风险因子理论

五、理性不当行为理论

六、委托代理理论

七、本书逻辑构建

第四节 中国上市公司不当行为概述

第三章 文献综述

第一节 公司不当行为动机的理论解释与实证检验

一、传统理论对公司不当行为动机的解释

二、绩效薪酬契约理论对公司不当行为动机的解释

三、绩效薪酬契约与公司不当行为关系的实证研究

四、行为金融学对公司不当行为动机的解释

第二节 公司不当行为影响因素的理论解释与实证检验

一、公司治理结构与公司不当行为

二、公司内部环境因素与公司不当行为

三、公司外部环境因素与公司不当行为

第三节 公司不当行为的识别和揭露

一、公司不当行为的识别方法

二、公司不当行为的揭露机制

第四节 公司不当行为的影响和后果

一、从微观视角分析公司不当行为的影响和后果

二、从宏观视角分析公司不当行为的影响和后果

第五节 公司不当行为实证研究面临的难题与进展

第六节 本章小结

第四章 经济政策不确定性与上市公司不当行为

第一节 理论分析和研究假设

一、经济政策不确定性与上市公司不当行为的关系

二、经济政策不确定性对上市公司不当行为的影响机制分析

第二节 研究设计

一、实证模型构建

二、变量选取和指标构建

三、样本数据的统计分析

第三节 实证结果与分析

一、经济政策不确定性对上市公司不当行为的直接效应检验

二、经济政策不确定性影响上市公司不当行为的传导机制检验

三、内生性讨论

第四节 稳健性检验

一、经济政策不确定性指数测算方法讨论

二、中介效应机制的检验

三、关于样本选择偏误的检验

第五节 进一步讨论

第六节 本章小结

第五章 地方法治环境与上市公司不当行为

第一节 理论分析和研究假设

一、地方法治环境与上市公司不当行为

二、地方法治环境与上市公司不当行为之间的传导路径

第二节 研究设计

一、数据来源与样本选择

二、变量选择

三、模型设定

第三节 实证结果与分析

一、地方法治环境与上市公司不当行为

二、内生性检验

三、稳健性检验

第四节 进一步探讨

一、地方法治环境与上市公司不当行为之间的传导路径

二、地方法治环境、儒家文化与上市公司不当行为成本

三、地方法治环境与上市公司不当行为：基于省份层面的证据

第五节 本章小结

第六章 社会责任报告披露与上市公司不当行为

第一节 理论分析和研究假设

一、社会责任报告披露对上市公司不当行为的“抑制效应”分析

二、社会责任报告披露对上市公司不当行为的“饰窗效应”分析

三、对社会责任报告披露效应的进一步探讨

第二节 研究设计

一、数据来源与样本选择

二、变量选择

三、模型设定

第三节 实证结果与分析

一、描述性统计分析

二、主要变量间的相关性分析

三、假设检验结果分析

第四节 稳健性检验

一、社会责任报告披露质量的解释能力检验

二、对社会责任报告披露“抑制效应”的PSM检验

三、Poisson模型对局部样本可观测性的解释

四、控制年度效应和行业效应的检验

第五节 本章小结

第七章 管理层过度自信与上市公司不当行为

第一节 理论分析和研究假设

一、管理层过度自信与上市公司不当行为

二、管理层过度自信与上市公司不当行为之间的传导路径

三、外部审计在管理层过度自信与上市公司不当行为之间的缓解效应

四、股权制衡机制在管理层过度自信与上市公司不当行为之间的缓解效应

第二节 研究设计

一、数据来源与样本选择

二、变量选择

第三节 实证结果与分析

一、管理层过度自信与上市公司不当行为

二、内生性检验

三、稳健性检验

第四节 管理层过度自信与上市公司不当行为之间的传导路径

一、管理层过度自信与上市公司不当行为之间的传导路径：战略选择

二、外部审计在管理层过度自信与上市公司不当行为之间的缓解效应

三、股权制衡机制在管理层过度自信与上市公司不当行为之间的缓解效应

第五节 本章小结

第八章 结论与研究展望

第一节 本书主要结论

一、上市公司不当行为的定义和类型

二、经济政策不确定性与上市公司不当行为

三、地方法治环境与上市公司不当行为

四、社会责任报告披露与上市公司不当行为

五、管理层过度自信与上市公司不当行为

第二节 有效防范上市公司不当行为的政策建议

一、明确上市公司不当行为的界定，加大对上市公司不当行为的惩罚力度

二、降低信息不对称性，维护外部环境的稳定

三、完善公司内部治理结构，提高公司不当行为的成本

四、关注高管个体特征，发挥道德文化在公司治理中的作用

第三节 本书的局限性与研究展望

一、上市公司不当行为的界定需要进一步明确

二、各因素对上市公司不当行为的影响机制研究需要更加细化

三、部分可观测问题仍待彻底解决

四、需要从更多角度探讨上市公司不当行为问题

参考文献