本著作依据由财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等部门于2010年颁布的《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》以及《企业内部控制基本规范》构建的中国企业内部控制规范体系，探究北京市国有企业内部控制体系建设应该包含的内容和优化的路径，一步，以TD集团和KF公司为例，研究企业内部控制体系建设和优化的具体步骤，以期为北京市国有企业内部控制体系建设与优化提供可靠的案例支撑。
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作者简介
前言
第1章 绪论
1.1 研究背景
1.1.1 国外背景
1.1.2 国内背景
1.2 研究意义
1.2.1 理论意义
1.2.2 实务意义
1.3 研究目标和路径
1.4 研究方法
1.4.1 文献分析法
1.4.2 案例分析法
1.4.3 调研走访法
1.4.4 专家咨询法
第2章 企业内部控制研究现状与理论依据
2.1 内部控制观念的演变
2.1.1 内部牵制阶段
2.1.2 内部控制阶段
2.1.3 内部控制结构和内部控制整体架构提出阶段
2.1.4 企业风险管理提出阶段
2.2 企业风险管理框架研究现状
2.2.1 风险管理发展概述
2.2.2 风险管理框架概述
2.2.3 主要企业全面风险管理框架的比较分析
2.2.4 企业全面风险管理框架的演进
2.3 企业风险管理整体框架与内部控制整体框架的比较
2.3.1 目标发展与风险观念
2.3.2 风险管理流程
2.3.3 角色与职责变化
2.4 我国企业内部控制规范体系
2.5 企业内部控制应用指引概述
2.5.1 内部环境类指引
2.5.2 控制活动类指引
2.5.3 控制手段类指引
2.6 企业内部控制评价指引概述
2.7 总结评述
第3章 北京市国有企业内部控制体系建设与优化的过程分析
3.1 北京市国有企业内部控制建设与优化的内容
3.1.1 风险筛查与评估
3.1.2 权责重整
3.1.3 流程重整
3.1.4 制度重整
3.1.5 建立检查评价保障体系
3.2 北京市国有企业内部控制体系建设与优化的步骤
3.2.1 北京市国有企业内部控制体系建设的步骤
3.2.2 北京市国有企业内部控制体系优化的步骤
第4章 A集团内部控制体系建设与优化的调研实践
4.1 企业概况
4.2 A集团内部控制现状评估与诊断
4.3 对A集团内部控制风险进行评估
4.3.1 应用风险清单方法的目标
4.3.2 应用风险清单方法的总体思路
4.3.3 风险清单方法的内容
4.3.4 A集团风险清单方法应用
4.4 构建A集团内部控制体系框架
4.5 对A集团建立的内部控制体系进行试运行
4.6 持续优化A集团内部控制体系
第5章 B公司内部控制体系建设与优化调研实践
5.1 企业概况
5.2 B公司内部控制现状评估与诊断
5.3 对B公司内部控制风险进行评估
5.4 构建B公司内部控制体系框架
5.5 对B公司建立的内部控制体系进行试运行
5.6 持续优化B公司内部控制体系
第6章 研究结论及问题反思
6.1 研究结论
6.2 研究反思与探讨
6.2.1 内部控制框架的适用性
6.2.2 内部控制体系与内部审计、内部审计人员的关系
6.2.3 对企业需求的进一步考量
附录
附录1 企业内部控制整体情况调查表
附录2 风险评级参考标准
附录3 企业层面风险调查情况分析
附录4 企业层面风险清单
附录5 A集团管理控制标准清单
附录6 A集团《内部控制手册》基本框架
附录7 B公司《内部控制手册》基本框架
参考文献
后记
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