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内部控制与企业风险管理——实务操作指南
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内容简介
迪博内部控制与企业风险管理系列丛书编委会
序一
序二
前言
目录
第1部分 内部控制与企业风险管理框架
第1章 我国的内部控制与企业风险管理
1.1 我国内部控制与企业风险管理的发展
1.2 上海证券交易所《上市公司内部控制指引》
1.3 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》
1.4 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》
第2章 COSO内部控制与企业风险管理整合框架
2.1 COSO内部控制整合框架及发展
2.2 COSO企业风险管理整合框架
2.3 COSO内部控制与企业风险管理整合框架的比较
第2部分 内部控制与企业风险管理实务
第3章 内部环境
3.1 风险管理理念和风险偏好
3.2 董事会/审计委员会与监事会
3.3 诚信与道德价值观
3.4 员工的胜任能力
3.5 组织结构
3.6 权力和职责的分配
3.7 人力资源政策
3.8 反舞弊
第4章 目标设定
4.1 战略目标
4.2 经营目标
4.3 报告目标
4.4 合规目标
4.5 对应的主要文档性记录
第5章 事项识别
5.1 关注要点
5.2 主要措施和程序
5.3 对应的主要文档性记录
第6章 风险评估
6.1 关注要点
6.2 主要措施和程序
6.3 对应的主要文档性记录
第7章 风险应对
7.1 关注要点
7.2 主要措施和程序
7.3 对应的主要文档性记录
第8章 控制活动
8.1 控制活动的实施
8.2 销售与收款业务流程
8.3 采购与付款业务流程
8.4 生产管理业务流程
8.5 固定资产管理业务流程
8.6 货币资金管理业务流程
8.7 关联方交易业务流程
8.8 对外担保业务流程
8.9 投资管理业务流程
8.10 研发业务流程
8.11 人力资源业务流程
第9章 信息与沟通
9.1 信息
9.2 沟通
9.3 信息系统总体控制
9.4 信息系统应用控制
9.5 信息披露
第10章 监控
10.1 持续监督
10.2 单独评价
10.3 报告缺陷
第11章 测试
11.1 测试人员的职责和权限
11.2 测试流程
11.3 测试方法
11.4 保存测试的工作底稿
第3部分 IT治理与内部控制
第12章 IT治理与内部控制
12.1 治理的背景
12.2 IT治理的形成
12.3 IT治理要点
12.4 COBIT 4.0
12.5 COBIT 4.0的原理与框架
12.6 IT流程、IT治理、COSO、COBIT IT资源和COBIT信息特征的直接关系
12.7 COSO-COBIT-SOX
12.8 ITIL
12.9 BS7799/ISO/IEC17799
第4部分 附录
附录A 上海证券交易所上市公司内部控制指引(2006-6-5)
附录B 深圳证券交易所上市公司内部控制指引(2006-9-28)
附录C 国务院国有资产监督管理委员会中央企业全面风险管理指引(2006-6-6)
附录D 《萨班斯法案》（SOX）摘录（302、404、906）
参考文献
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