全面预算管理与企业年度经营计划电子书

内容提要

前言

第1章 为什么要做企业全面预算管理和年度经营计划

1.1 全面预算管理概述

1.1.1 全面预算管理的含义

1.1.2 全面预算管理的本质

1.1.3 全面预算管理的作用

1.1.4 全面预算管理的定位及整体思路

1.2 全面预算管理和年度经营计划

1.2.1 什么是年度经营计划

1.2.2 全面预算管理与年度经营计划中常见的问题

1.2.3 财务部门预算管理执行难题

1.2.4 什么是动态全面预算管理

1.2.5 年度经营计划与年度经营环境

1.3 全面预算管理前如何准备

1.3.1 如何做好战略规划

1.3.2 如何制订合理目标

1.3.3 如何搭建组织架构

1.3.4 如何搭建基础体系

1.3.5 如何制订年度经营计划

第2章 经营预算编制与年度经营计划编制

2.1 采购预算的编制

2.1.1 采购目标的下达

2.1.2 采购目标的分解

2.1.3 如何编写采购计划

2.1.4 如何编制采购预算草案

2.1.5 如何组织采购预算草案答辩

2.2 生产预算的编制

2.2.1 生产目标的下达

2.2.2 生产目标的分解

2.2.3 如何编写生产计划

2.2.4 如何编制生产预算草案

2.3 销售预算的编制

2.3.1 销售目标的下达

2.3.2 销售目标的分解

2.3.3 如何编写销售计划

2.3.4 如何编制销售预算草案

2.4 成本预算的编制

2.4.1 成本目标的下达

2.4.2 成本目标的分解

2.4.3 如何编写成本计划

2.4.4 如何编制成本预算草案

2.5 费用预算的编制

2.5.1 费用目标的下达

2.5.2 费用目标的分解

2.5.3 如何编写费用计划

2.5.4 如何编制费用预算草案

2.6 年度经营计划的编制

2.6.1 如何确定年度经营目标及原则

2.6.2 如何编制年度经营计划

2.6.3 年度经营计划编制的八个关键内容

2.6.4 如何编制年度经营计划书

第3章 投融资预算的编制

3.1 资本预算方法

3.1.1 资本预算概述

3.1.2 非贴现现金流量指标

3.1.3 贴现现金流量指标

3.1.4 资本预算方法的应用

3.2 长期投资预算的编制

3.2.1 长期投资预算的内容

3.2.2 固定资产投资预算的编制

3.2.3 权益性资本投资预算的编制

3.3 融资预算的编制

3.3.1 融资预算的内容

3.3.2 融资预算编制的流程与方法

第4章 财务预算的编制

4.1 财务预算的概念和作用

4.1.1 财务预算的概念

4.1.2 财务预算的作用

4.2 财务预算的分类

4.2.1 现金流量预算

4.2.2 利润预算

4.2.3 资产负债预算

4.3 财务预算的编制

4.3.1 财务预算编制的原则

4.3.2 财务预算编制的步骤

4.4 财务预算的编制方法

4.4.1 滚动预算法

4.4.2 固定预算法

4.4.3 弹性预算法

4.4.4 增量预算法

4.4.5 零基预算法

第5章 年度经营计划落地与预算执行

5.1 年度战略地图及目标分解

5.1.1 年度战略地图的输入识别

5.1.2 如何绘制年度战略地图

5.1.3 平衡计分卡与年度经营目标分解

5.2 年度经营计划实施的检查与评价

5.2.1 确立企业目标绩效管理体系

5.2.2 目标绩效管理五步法

5.2.3 年度经营计划实施的评价

5.2.4 年度经营计划的修正

5.2.5 年度经营风险管理

5.2.6 绩效管理与绩效合同

5.3 预算执行概述

5.3.1 预算执行的前提条件

5.3.2 预算执行前的准备工作

5.3.3 预算执行中存在的问题

5.4 预算执行的流程与步骤

5.4.1 预算执行的重点与程序

5.4.2 预算执行的原则与步骤

5.5 预算执行的方法

5.5.1 销售预算的执行

5.5.2 产品成本预算的执行

5.5.3 费用预算的执行

5.5.4 采购预算的执行

5.5.5 现金预算的执行

第6章 预算控制

6.1 预算控制基础

6.1.1 预算控制的责任主体和内容

6.1.2 预算控制的基础

6.1.3 预算控制体系

6.1.4 预算控制原则

6.2 预算控制方法

6.2.1 预算控制四模式

6.2.2 预算控制六步法

6.3 预算外支出管控

6.3.1 预留额度，分级授权

6.3.2 总量控制

6.4 人工智能时代的预算控制

6.4.1 大数据环境对预算控制的影响

6.4.2 预算控制如何融入IT

6.4.3 预算控制系统信息化的工具选择

6.4.4 业务思维与财务思维的无缝融合

第7章 预算考评

7.1 预算考评体系设计

7.1.1 预算考评体系的内容

7.1.2 预算考评的程序与方法

7.2 预算考评原则

7.2.1 可控制性原则

7.2.2 风险收益对等原则

7.2.3 总体优化原则

7.2.4 分级考评原则

7.2.5 公平、公开、公正原则

7.3 预算评价指标

7.3.1 财务业绩评价指标的选择

7.3.2 利润中心的考评指标选择

7.3.3 投资中心的考评指标选择

7.3.4 平衡计分卡对业绩的综合评价

7.4 预算激励机制

7.4.1 激励机制的构建原则

7.4.2 激励方案的具体确定方法

第8章 预算分析与预算调整

8.1 预算分析与预算调整概述

8.1.1 预算分析的必要性

8.1.2 预算调整的作用

8.2 预算分析策略

8.2.1 预算分析流程

8.2.2 预算分析方法

8.2.3 预算分析报告

8.3 预算调整的原则

8.3.1 不随意调整原则

8.3.2 内部挖潜原则与积极调整原则

8.3.3 规定流程原则

8.3.4 预算调整的三大条件

8.4 预算调整的管理

8.4.1 预算调整控制流程

8.4.2 预算调整管理形式

8.4.3 预算调整制度