企业内部控制全流程实操指南:规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析电子书

内容提要

前言

第1部分 内部控制概述

第1章 内部控制概述及内部控制建设前期准备

第1节 何为内部控制

一、内部控制与内部审计的区别

二、内部控制的目标及“疗效”

第2节 内部控制人员基本职业素质及如何修炼内部控制思维

一、健康的身体

二、强大的心理素质

三、良好的道德价值观

四、良好的沟通能力

五、保持一颗上进的心

六、洞察力训练

七、保持好奇心

八、增值

第3节 内部控制组织初建

一、内部控制责任主体

二、内部控制机构设置方式

第4节 内部控制的发展与规范

一、中外内部控制发展情况

二、中外内部控制发展情况及对应规范指引对照工具表

第2章 企业内部控制体系搭建

第1节 控制环境建设与持续完善

一、控制环境的概念

二、企业控制环境属性简述

三、持续完善控制环境

第2节 风险评估

一、风险评估概述

二、动态的风险评估

第3节 控制活动设计

一、控制活动的分类

二、控制活动的措施

第4节 信息与沟通

一、信息与沟通概述

二、信息与沟通的主要内容及关注要点

第5节 内部监督

一、内部监督的定义

二、持续监控

三、开展内部控制自我评价

第6节 内部控制体系设计

一、建立内部控制体系的原则

二、内部控制设计思路及形成的内容

第2部分 企业战略层面内部控制实务操作

第3章 组织架构的内部控制

第1节 组织架构概述及建立和完善组织架构的意义

一、组织架构概述

二、建立和完善组织架构的意义

第2节 组织架构设计和运行的管理目标、主要风险及管控措施

一、组织架构设计和运行的管理目标

二、组织架构设计和运行的梳理、主要风险及管控措施

第3节 组织架构内部控制设计和运行

一、组织架构内部控制设计

二、组织架构的运行

第4章 发展战略的内部控制

第1节 发展战略概述及制定与实施发展战略的意义

一、发展战略概述

二、制定与实施发展战略的意义

第2节 制定与实施发展战略的管理目标、主要风险及管控措施

一、制定与实施发展战略的管理目标

二、制定与实施发展战略的主要风险及管控措施

第3节 发展战略的制定与实施

一、发展战略的制定

二、实施发展战略

第4节 如何实现发展战略转型

一、加强对发展战略实施的监控

二、根据监控情况持续优化发展战略

三、抢抓机遇以顺利实现战略转型

第5章 人力资源的内部控制

第1节 人力资源管理概述及意义

一、人力资源管理概述

二、人力资源管理的意义

第2节 人力资源管理的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、人力资源管理的内部控制目标

二、人力资源管理的主要风险及管控措施

第3节 人力资源管理的内部控制

一、人力资源的引进与开发控制

二、人力资源的使用与退出控制

第6章 社会责任的内部控制

第1节 企业履行社会责任的意义及分类

一、社会责任概述

二、履行社会责任的意义

三、企业社会责任的分类

第2节 企业履行社会责任的管理目标、主要风险及管控措施

一、企业履行社会责任的管理目标

二、企业履行社会责任面临的主要风险及管控措施

第3节 企业与社会责任

一、企业应当如何履行社会责任

二、企业应当履行的社会责任

第7章 企业文化的内部控制

第1节 企业文化概述及企业文化建设

一、企业文化概述

二、企业文化建设

第2节 企业文化管理的主要风险和管控措施及其对内部控制的影响

一、企业文化管理的内部控制目标

二、企业文化管理的主要风险和管控措施

三、企业文化管理对内部控制的影响

第3节 企业文化创新

一、构建企业文化评估体系

二、推进企业文化创新

第3部分 企业业务层面内部控制实务操作

第8章 内部信息传递的内部控制

第1节 内部信息传递的重要意义和总体要求

一、内部信息传递的重要意义

二、内部信息传递的总体要求

第2节 内部信息传递的流程和方式

一、内部信息传递的流程

二、内部信息传递的方式

第3节 内部信息传递的管理目标、主要风险及管控措施

一、内部信息传递的内部控制管理目标

二、内部信息传递的主要风险及管控措施

第4节 舞弊及反舞弊机制的建立

一、舞弊产生的原因及常见的领域

二、建立并强化反舞弊机制

三、建立反舞弊机制存在的主要风险及管控措施

第9章 全面预算的内部控制

第1节 全面预算的概述及作用

一、全面预算的概述

二、全面预算管理的作用

第2节 全面预算管理的工作组织及流程

一、全面预算管理的工作组织

二、全面预算管理的流程

第3节 全面预算管理的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、全面预算管理的内部控制管理目标

二、全面预算的主要风险及管控措施

第4节 全面预算管理的内部控制设计

一、建立预算管理体系

二、预算编制、审批、执行、调整

三、严格制定预算考核制度

第10章 信息系统的内部控制

第1节 信息系统的概述

一、信息系统的含义

二、信息系统的功能

三、信息系统的管理作用

第2节 信息系统建立的主要步骤及主要业务流程

一、信息系统建立的主要步骤

二、信息系统的主要业务流程

第3节 信息系统业务的管理目标、主要风险及管控措施

一、信息系统业务的内部控制管理目标

二、信息系统业务的主要风险及管控措施

第4节 信息系统业务的内部控制设计

一、信息系统的岗位分工和授权控制

二、信息系统开发的内部控制

三、信息系统运行与维护的内部控制

第11章 合同管理的内部控制

第1节 合同管理概述及总体要求

一、合同管理概述

二、合同管理总体要求

第2节 合同管理的主要环节和业务流程

一、合同管理的主要环节

二、合同管理的主要业务流程

第3节 合同管理的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、合同管理的内部控制目标

二、合同管理的主要风险及管控措施

第12章 工程项目管理业务的内部控制

第1节 工程项目管理概述及总体要求

一、工程项目管理概述

二、加强工程项目内部控制管理的意义

三、工程项目管理内部控制的总体要求

第2节 工程项目管理业务的工作组织及主要流程

一、工程项目管理的工作组织

二、工程项目管理业务的主要流程

第3节 工程项目管理业务的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、工程项目管理的内部控制目标

二、工程项目管理业务的主要风险及管控措施

第13章 研发项目管理业务的内部控制

第1节 研发项目管理的总体要求

一、研发项目概述

二、加强研发项目内部控制管理的意义

第2节 研发项目管理业务的基本环节及主要流程

一、研发项目管理的基本环节

二、研发项目管理业务的主要流程

第3节 研发项目管理业务的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、研发项目管理的内部控制目标

二、研发项目管理业务的主要风险及管控措施

第14章 采购业务的内部控制

第1节 采购业务概述及加强采购业务内部控制管理的意义

一、采购业务概述

二、加强采购业务内部控制管理的意义

第2节 采购业务管理的基本环节及主要流程

一、采购业务管理的基本环节

二、采购业务管理的主要流程

第3节 采购业务管理的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、采购业务管理的内部控制目标

二、采购业务管理的主要风险及管控措施

第15章 销售业务的内部控制

第1节 销售业务概述及加强销售业务内部控制管理的意义

一、销售业务概述

二、加强销售业务内部控制管理的意义

第2节 销售业务管理的基本环节及基本流程

一、销售业务管理的基本环节

二、销售业务管理的基本流程

第3节 销售业务的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、销售业务的内部控制目标

二、销售业务管理的主要风险及管控措施

第16章 担保业务的内部控制

第1节 担保业务概述

第2节 担保业务的职责分工与授权批准及基本流程

一、担保业务的职责分工与授权批准

二、担保业务的基本流程

第3节 担保业务的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、担保业务的内部控制目标

二、担保业务的主要风险及管控措施

第17章 业务外包的内部控制

第1节 业务外包概述

一、业务外包的定义

二、业务外包的特点

第2节 业务外包的基本流程

第3节 担保业务的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、业务外包的内部控制目标

二、业务外包的主要风险及管控措施

第18章 资产管理的内部控制

第1节 存货管理概述

第2节 无形资产管理概述

第3节 固定资产管理概述

第4节 资产管理的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、资产管理的内部控制目标

二、资产管理的主要风险及管控措施

第19章 资金活动的内部控制

第1节 投资活动管理概述及业务流程

一、投资活动管理概述

二、投资活动业务流程

第2节 筹资活动管理概述及业务流程

一、筹资活动管理概述

二、筹资活动业务流程

第3节 衍生金融工具管理概述及业务环节

一、衍生金融工具管理概述

二、衍生金融工具业务环节

第4节 资金管理概述及业务环节

一、资金管理概述

二、资金管理业务环节

第5节 资金活动的内部控制目标、主要风险及管控措施

一、资金活动的内部控制目标

二、资金活动的主要风险及管控措施

第20章 财务报告的内部控制

第1节 财务报告概述及基本流程

一、财务报告概述

二、财务报告的基本流程

第2节 财务报告的内部控制目标、各阶段的主要风险及管控措施

一、财务报告的内部控制目标

二、财务报告各阶段的主要风险及管控措施

第4部分 内部控制报告编制及内部控制持续优化思路

第21章 内部控制建设成果输出

第1节 内部控制建设成果的内容

第2节 内部控制建设成果编写方法

第3节 内部控制报告

第22章 内部控制持续优化思路

第1节 根据发现的内部控制缺陷进行落实整改

第2节 持续监测与风险评估

第3节 持续优化，促使企业快速健康发展

内部控制持续监测与风险评估模板