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自序

目 录

第一章 顶层设计：编制财务数字化建设规划

如何编制财务数字化建设规划

一、明确财务数字化建设规划由谁来编制

1．企业自己编制规划

2．请咨询公司编制规划

3．请软件厂商协助编制

二、我们需要一个什么样的财务数字化建设规划

1．符合财务数字化建设规律

2．财务管理需求和信息技术的深度结合

3．可执行落地的建设规划

4．不要苛求完美、面面俱到

三、财务数字化规划编制案例分析

财务数字化转型关键举措

一、建设集中统一的财务数字化运营平台

1．财务数字化运营平台的选择

2．财务数字化平台的实施策略

二、加强财务主数据管理，全面推进财务基础数据标准化

1．厘清财务主数据的源头，确定主数据管理应用规则

2．依托财务数字化运营平台，加强对财务主数据的管控

三、业财一体化：财务数字化转型基础

财务数字化转型：组织体系和人才队伍建设是关键

一、加强财务数字化组织体系建设

二、完善财务数字化管理制度

三、加强人才管理，打造优秀队伍

第二章 银企一体化：智能化资金管理的基石

银行账户：全生命周期管控

一、确定合作银行

二、严控开户数量

三、强化流程审批

四、强制核算关联

银企直联：资金管理的“高速公路”

一、银企直联的内容

二、银企直联的应用场景

三、银企直联的组织实施

1．集团总部牵头

2．各子集团自己牵头

3．集团总部和子公司联合牵头

四、企业业务系统的准备

五、银企直联安全性选择

六、银企直联的运维管理

银行电子回单一体化：解放生产力的最佳实践

一、银行提供电子回单能力

二、开通银企直联

三、电子回单下载管理

四、电子回单匹配及归档

多组织银企自动对账：银行账户集中管理的利器

一、银企自动对账的条件

二、银企自动对账规则

资金集中管理：集团公司资金管理的必由之路

一、资金集中管理的运营平台建设

1．财务公司模式

2．结算中心模式

二、资金集中管理的运营模式

1．备付金模式

2．统收统支模式

三、资金集中管理的归集方式

1．手工资金归集

2．银行“资金池”归集

资金结算全流程管理：资金风险管控的核心抓手

一、合同类支付业务的审批流程

1．支付申请发起

2．业务财务的审核

3．业务领导审批

4．资金复核

5．办理电子支付

二、代发类支付业务的审批流程

三、资金调拨类业务的审批流程

集中代理支付：资金支付业务的创新应用

一、修改购销合同中的支付条款

二、银行联动支付方案

三、结算中心代理支付方案

1．代理结算账户的设置

2．代理支付的基本流程

3．结算中心代理支付的优缺点

债务融资一体化：资金风险管控的关键举措

一、银行贷款一体化管理方案

1．银行贷款业务全流程一体化管理的条件

2．贷款业务流程全线上化管理

3．贷款业务会计核算和月末结账强制关联

4．月末银企贷款余额对账方案

5．贷款利息扣款和贷款到期还款预警机制

二、银行授信额度管理

1．加强授信额度台账管理

2．建立银行贷款和授信额度的强关联关系

3．加强银行和企业的授信额度余额核对

三、融资担保业务管理方案

1．融资担保业务全流程管理

2．建立担保和被担保单位之间的关联关系

3．建立融资担保业务台账

第三章 供应链融资一体化：全链条线上化管理实践

为什么要推进供应链融资一体化建设

供应链融资一体化建设的基本思路

一、供应链融资一体化建设思路

二、供应链融资一体化建设架构

供应链融资一体化建设模式

一、核心企业直接对接模式

1．与一家金融机构连接

2．与多家金融机构连接

二、金融服务平台对接模式

1．金融机构建设模式

2．核心企业与外部金融机构合作建设模式

3．核心企业与集团内单位合作建设模式

核心企业端业务系统优化改造方案

一、核心企业端ERP系统的优化改造

1．完善供应商信息管理

2．推进供应商合同管理电子化

3．业财一体化改造

4．选择参加保理融资的供应商

5．增加供应链融资业务管理功能

6．开发数据接口

7．供应链融资业务的发起流程

二、核心企业端财务系统的优化改造

1．供应链融资业务台账管理

2．供应链融资额度管理

3．还款到期预警管理

4．供应链融资业务对账管理

5．供应链融资业务报表管理

金融端供应链融资系统的运营管理

一、供应链金融服务平台的总体架构

二、金融平台的数据接口管理

1．核心企业的ERP系统接口

2．对接商业银行和保理公司

3．其他外部系统的数据对接

三、融资业务前期准备工作

1．核心企业的准备工作

2．供应商的准备工作

四、金融平台的融资业务流程

1．项目公司发起保理付款申请

2．供应商确认融资

3．平台初审资产信息

4．资金方融资审核

5．核心企业签署确权协议

6．供应商与资金方签署保理协议

7．项目公司签署融资协议

8．资金方审核放款

9．资金方开具融资费用发票

应用案例分析：给产业赋能

一、供应链融资一体化建设历程

1．2018年：需求调研和项目立项

2．2019年：系统开发及上线运行

3．2020—2021年：全面推广应用

4．2022年—：系统持续优化升级

二、供应链融资业务规模

三、供应链金融服务涉及的融资产品

1．直接保理

2．ABS/ABN

3．再保理

四、供应链融资一体化平台建设的价值

第四章 销售业务业财一体化：财务数字化转型的基础

系统基础设置管理是关键

一、销售系统结算周期管理

1．新建销售系统实施策略

2．在用销售系统实施策略

二、销售系统的组织架构管理

1．按财务核算口径设置组织架构

2．在销售系统中设置两套组织架构

三、销售系统的收入分类管理

1．收入分类一致性

2．收入明细互补性

销售数据集成共享：业财一体化建设的核心

一、收入确认对接

二、收款单对接

1．销售收款核销

2．收款单处理方式

3．不同结算方式的收款核销处理

三、退款单对接

智能收款：全面提升客户体验

一、智能收款功能

1．各类收费的快速计算能力

2．多种方式的缴费能力

二、客户收款明细信息查询功能

三、多维度收款统计功能

1．现金收款单一览表

2．预收单一览表

3．银行托收单一览表

4．退款单一览表

5．保证金一览表

6．保证金退款情况一览表

7．应收费用—常规费用一览表

8．应收费用—临时费用一览表

9．应收费用—抄表费用一览表

四、银行托收回盘功能

1．银行托收报盘明细表

2．银行托收回盘明细表

报表统计功能：提高应收及预收账款管理能力

一、收入及应收账款类报表

1．收入明细表

2．收款明细表

二、保证金类报表

1．保证金收退明细表

2．保证金超额预警统计表

三、预收账款类报表

1．预收账款明细报表

2．预收转收入明细表

四、应收账款账龄分析表

五、客户滞纳金的自动生成与收取

投资性房地产累计摊销（折旧）功能需求

一、在财务系统利用固定资产模块管理投资性房地产

二、在销售业务系统中建立投资性房地产管理模块

税务管理功能需求：为业财税一体化奠定基础

一、印花税管理需求

1．按印花税税目分类统计

2．按印花税计征期间统计

3．印花税应税金额统计

4．数据传输功能

5．建立印花税台账

二、增值税功能需求

1．基础资料设置管理

2．增值税销项税开票功能

3．增值税销项税计算功能

4．增值税进项税发票管理功能

三、房产税管理功能需求

1．应税房产的应计税额计算统计功能

2．建立房产税台账

文档管理电子化需求：为电子会计档案管理奠定基础

一、合同文档电子化管理

1．合同文本处理（拟稿）

2．合同审签流程（审批）

3．电子签章生效（签章）

二、业务结算类文档电子化管理

1．业务系统的优化改造

2．业务系统输出电子文档需要满足的条件

第五章 智能收款对账：财务共享中心建设的助力“神器”

收款业务痛点：国内企业普遍存在的问题

一、销售系统收款核销痛点

二、财务共享中心收款工单认领痛点

三、银企对账及电子回单匹配痛点

四、无信息系统支持的收款管理痛点

智能收款对账系统建设思路

一、智能收款对账系统建设的基本思路

1．销售（收费）系统管理

2．支付渠道管理

3．银企直联通道管理

4．财务共享核算管理

5．智能收款对账系统建设

二、智能收款对账系统建设模式

1．业务系统二次开发模式

2．独立建设智能收款对账系统模式

智能收款对账系统基本功能

一、智能收款整合能力

1．渠道整合能力

2．统一收银台能力

二、自动对账能力

1．自动获取银行账单

2．自动对账逻辑关系

三、商户进件管理能力

1．商户进件申请

2．商户信息配置管理

四、日常运维管理能力

1．商户基础资料管理

2．系统异常情况处理机制

3．商户年检管理

4．统计分析功能

主动收款模式对账解决方案

一、主动收款模式常见的支付场景

1．移动支付

2．扫码支付

3．POS机收款

4．其他支付方式

二、主动收款应用现状及实施思路

1．企业的应用需求分析

2．主动收款模式对账解决思路

三、主动收款模式对账实施步骤

1．聚合收款体系建设

2．自动对账功能的实施

四、实施案例分析

1．业务背景及收款业务场景

2．物业收款类业务需求

3．实施对账核销的关键举措

4．自动对账及应收自动核销

被动收款模式对账解决方案

一、被动收款模式下的支付场景及业务痛点

1．转账支付业务场景

2．转账支付业务痛点

二、被动收款模式的对账思路

三、被动收款模式下的对账实施步骤

1．银行长账号设置管理

2．实施自动对账

四、实施案例分析

1．案例业务背景

2．具体的实施内容

被动付款模式自动对账解决方案

一、企业的对外付款需要对账吗

1．企业对外支付行为的分类

2．付款业务需要对账吗

二、被动付款模式对账痛点分析

三、被动付款自动对账实施方案

1．实施方案总体思路

2．还款对账流程

应用案例分析：用数据说话

一、智能收款对账系统建设过程

二、智能收款对账系统运营规模

三、实际应用效果分析

1．效率提升带来人力成本的节约

2．智能对账——财务共享“神器”

3．提升银企对账的自动化率

第六章 构建业财一体化智能费用报销系统

智能费用报销系统建设业务背景

一、费用报销，不只是财务部门的事情

1．费用报销要有真实的业务背景

2．费用报销必须取得合规的发票

3．费用报销事项必须按流程审批

4．财务审核及支付

二、手工管理模式下费用报销业务的痛点

1．审批流程复杂，报销手续烦琐

2．全流程手工操作，预算管控能力弱

3．财务和业务相分离，财务管控力度弱

三、国家新政策出台，倒逼企业费用报销系统建设

1．国家政策相继出台，电子票据应用全面提速

2．新的管理模式对传统模式的颠覆

基础数据管理

一、员工信息

1．身份识别与权限设置

2．费用申请和报销

3．费用审批

4．费用核算

5．费用分析和报告

二、费用类别和费用科目

1．费用类别定义

2．费用科目代码定义

3．费用类别和费用科目的关系

4．费用分析和预算控制

5．数据统计和报告

三、供应商/客户信息

1．供应商/客户名称

2．联系方式

3．银行账户

4．付款条款

5．供应商/客户分类

6．数据更新和维护

四、项目信息

1．项目名称

2．项目负责人

3．项目描述

4．预算与核算

5．项目状态

6．数据更新和维护

五、预算信息

1．预算类别

2．预算金额

3．预算周期

4．预算控制规则

5．预警机制

6．数据更新和维护

六、政策和规则

1．报销标准

2．审批流程

3．费用限额

4．政策合规性

5．数据更新和维护

七、货币汇率

1．外币费用转换

2．汇率更新和维护

3．汇率差异处理

4．外币报表生成

5．汇率风险管理

八、银行信息

1．银行账户信息

2．支付方式

3．供应商银行信息

4．银行信息的安全性

5．对账和核对

5个关键举措

一、关联系统的集成建设

1．主数据平台集成

2．ERP业务系统集成

3．财务核算系统集成

4．银企支付系统集成

5．影像系统集成

6．税务系统集成

7．票据系统集成

8．档案系统集成

1．数据接口建立

2．数据同步机制

3．数据映射和转换

4．数据冲突处理

5．安全和权限控制

6．数据监控和日志记录

二、数据标准的整合一致

三、流程自动化解决方案

1．自动化的费用申请和审批流程

2．电子化的发票管理

3．自动化的费用核算和报销

四、费用实时追踪和预实控制

1．实时数据更新

2．可视化报表和仪表盘

3．预警机制

4．实时监控和审查

5．实时协作和沟通

五、费用数据的分析应用

1．数据收集和整合

2．数据清洗和处理

3．数据存储和管理

成效及未来展望

一、费用报销系统的成效

1．消除信息孤岛

2．减少数据冗余

3．提高数据可用性

4．提升管理效能

5．改善决策质量

6．强化内控及合规

二、费用报销系统的未来展望

1．智能化和自动化

2．数据驱动的决策

3．整合性和协同性

4．移动化和云计算

5．数据安全和隐私保护

系统建设及应用案例

一、集团公司内各关键系统的融合集成

二、集团公司内费用数据标准的整合统一

1．统一费用类别和编码规范

2．数据录入和校验规范

3．数据映射和转换

4．数据质量管理

三、集团公司费用报销流程自动化实现

四、集团公司各类费用的实时追踪与预实控制

五、集团公司费用报销数据的分析应用

第七章 税务数字化管理系统建设：企业税务风险管理的抓手

税务数字化管理系统建设的动因

一、国家金税系统建设对企业的影响

1．国家推进全面深化税收征管改革

2．国家金税三/四期加强大数据的应用，以监管税收

二、企业管理对税务管理数字化的要求

1．企业有加强税务信息管理的迫切需求

2．外部经营环境的变化对财务管理转型升级战略、质效提升的要求

建设什么样的税务数字化管理系统

一、总体的原则

二、系统建设的设计思路

1．搭建税务数字化管理的智能化平台，并要无缝融入企业整体数字化生态

2．严格遵从业财税一体化创管理模式，重视数据的标准化和数据治理

3．支持前端业务开展、提质增效

4．紧跟国家金税工程的进程，利用好新功能、新技术持续创新

5．业务系统怎么接才能少走弯路

6．税务共享和“中台”模式的应用探讨

如何建设税务数字化管理系统

一、税务数字化管理系统建设步骤

二、税务数字化管理系统应包含的功能

三、系统建设案例

（一）发票管理智能化

1．销项税发票管理：“一键开票”方案

2．进项税发票管理：全流程风险管控

3．数电票（电子发票）：全面智能化管理

4．国内旅客运输服务类票证进项税额智能化管理：全流程自动化

（二）税金计缴自动化

1．传统手工报税普遍面临的困难

2．实现税金计缴自动化前要做的准备

3．计税规则管理

4．自动算税系统设计

5．税企直连管理

（三）税务核算一体化

1．梳理并制定核算规则

2．税务核算凭证模板的管理及分配

3．税务业务的处理

4．财务共享模式下的自动制证及电子归档

税务数字化管理系统涉税数据的应用

一、税局风险分析的主要方法及应对

1．计算机风险扫描+人工专业复评

2．重点企业剖析+行业复制推广

3．网络预警+跟踪分析

4．发票利用+链条化风险分析

二、税务数字化趋势：利用涉税数据进行大数据比对，提前识别风险

1．比对范围

2．比对内容

3．常见异常

三、税务数字化趋势：税务机关高度重视增值税发票使用管理情况，企业需要自查

税务数字化管理系统建设的风险控制

一、国家税收法规政策的变化对税务信息化建设的影响

二、国家金税工程建设对税务信息化建设的影响

三、业务系统信息不健全对税务信息化建设的影响

四、数据治理难度大，企业数据质量对税务数字化管理系统建设的影响

五、复合型管理人才不足对税务信息化建设的影响

第八章 建立集中统一的财务核算基础体系

财务核算组织架构管理

一、财务核算组织架构的设置原则

1．财务账套的编码及命名

2．核算架构的设置

二、财务核算架构的应用案例

1．设置方案

2．管理要点

3．应用成效

会计科目体系管理

一、会计科目体系的设置原则

1．会计科目体系的层级结构

2．会计科目体系的编号

3．会计科目体系的命名

二、会计科目体系的应用案例

1．设置方案

2．管理要点

3．应用成效

现金流量项目管理

一、现金流量项目的设置原则

1．现金流量项目的分类

2．现金流量项目的编码

二、现金流量项目的应用案例

1．设置方案

2．管理要点

3．应用成效

辅助核算项目管理

一、辅助核算项目的设置原则

1．辅助核算项目的类别

2．辅助核算项目的设置

二、辅助核算项目的应用案例

1．设置方案

2．管理要点

3．应用成效

固定资产类别管理

一、固定资产类别的设置原则

1．固定资产的分类

2．固定资产的状态

3．固定资产的编码

二、固定资产类别的应用案例

1．设置方案

2．管理要点

3．应用成效

收付款信息管理

一、金融机构、行名行号、银行账户的设置原则

1．金融机构、行名行号、银行账户的格式

2．金融机构、行名行号、银行账户的编码

二、金融机构、行名行号、银行账户的应用案例

1．设置方案

2．管理要点

3．应用成效

客户与供应商信息管理

一、客户与供应商信息的设置原则

1．客户与供应商信息的格式

2．客户与供应商信息的必填字段

二、客户与供应商信息的应用案例

1．设置方案

2．管理要点

3．应用成效

财务核算基础体系的统一管控举措

一、组织与机制保障

1．建立管理团队

2．明确团队职责

3．制定制度规范

4．实施权责流程

二、系统权限管控

1．角色和权限分配

2．访问控制列表

三、日常巡检治理

1．规则巡检

2．异常控制

3．数据治理

四、用户宣贯培训

1．培训计划

2．持续宣贯