会计核算和税法的差异已成为当前会计核算工作和税收征管工作中一个亟待解决的问题，它关系到我国企业会计准则体系的建立、健全和税制的完善。对会计核算和税法的差异进行分析与研究，有利于提高财务信息的质量，有利于推动税务会计的发展，有利于会计核算和税法的良性互动、共同发展。 《企业会计准则和税法的差异分析与纳税调整》以《企业会计准则》和《企业所得税法》为理论依据，以具体会计准则为主线，对企业发生业务的会计处理和税务处理进行差异分析与纳税调整，并填写在企业所得税年度纳税申报表中。
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前言
第一章 会计核算和税法中的基本差异分析
第一节 会计法规体系
第二节 税法体系
第三节 会计核算和税法中的基本差异分析概述
第二章 存货会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 存货初始计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第二节 发出存货计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 存货期末计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第四节 存货损失会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三章 金融资产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第二节 持有至到期投资会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 可供出售金融资产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第四节 贷款和应收款项会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第四章 长期股权投资会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 长期股权投资初始计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第二节 长期股权投资后续计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 长期股权投资处置会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第五章 固定资产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 固定资产初始计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第二节 固定资产折旧会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 固定资产后续支出会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第四节 固定资产处置会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第六章 无形资产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 无形资产初始计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第二节 无形资产后续计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 无形资产期末计价会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第四节 无形资产处置会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第七章 投资性房地产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 投资性房地产会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第二节 投资性房地产初始计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 投资性房地产后续计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第四节 投资性房地产后续支出会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第五节 投资性房地产转换会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第六节 投资性房地产减值准备会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第七节 投资性房地产处置会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第八章 职工薪酬会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 职工薪酬会计处理和税务处理中的差异分析
第二节 工资薪金会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 职工福利费、工会经费和职工教育经费会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第四节 “五险一金” 和商业保险会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第五节 非货币性福利会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第九章 股份支付会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 股份支付的会计处理
第二节 股份支付会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第十章 收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第二节 销售商品收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 提供劳务收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第四节 让渡资产使用权收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第五节 建造合同收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第六节 政府补助收入会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第十一章 扣除项目会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 业务招待费会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第二节 广告费和业务宣传费会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 捐赠支出会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第四节 利息支出会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第十二章 非货币性资产交换会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 非货币性资产交换概述
第二节 采用公允价值模式计量的非货币性资产交换会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 采用成本模式计量的非货币性资产交换会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第十三章 债务重组会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 债务重组概述
第二节 债务重组会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第十四章 借款费用会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 借款费用会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第二节 借款费用确认会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第三节 借款费用计量会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第十五章 租赁会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第一节 经营租赁会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第二节 融资租赁会计处理和税务处理中的差异分析与纳税调整
第十六章 差异分析与纳税调整综合案例
参考文献
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