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IPO审核:审核要点、应对策略、案例分析电子书

1.专为中小企业定制,抓住中小企业上市痛,结合北交所上市政策,真正符合中小企业上市需求。 2.精心整理了2019-2022年中小企业IPO过程中的五十余个案例,总结这些企业上市成功与失败的经验,为读者所在的公司的上市提供精准建议。 3.从审核的角度总结了IPO上市中的审核要,让读者了解审核机构重关注的项目,让上市准备工作更加有重、有方法。 4.作者具有多年证券公司IPO审核经历,30多家IPO推荐实战经验,且参与北交所的筹建工作,本书内容均是其工作精华总结,具有很强的工作实用性。

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作       者:袁梦月 著

出  版  社:人民邮电出版社有限公司

出版时间:2023-03-01

字       数:18.8万

所属分类: 经管/励志 > 管理 > 会计/金融投资

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在注册制政策利好的形势下,我国企业背靠我国资本市场良好的融资环境,迎来发展的好时机。近两年来,企业IPO 被否率较核准制时有所降低,但还是有部分企业IPO 被否。本书依据监管层对注册制下中小企业IPO审核的重,结合2019年6月—2022年6月注册制下(注:上交所科创板注册制始于2019年6月,深交所创业板注册制始于2020年6月,北交所注册制始于2021年10月)中小企业IPO过程中的50余个成功与被否案例,从主体资格与历史沿革、独立性、规范运行、内部控制有效性、财务数据、持续经营能力、募资用途、信息披露等方面,对注册制下中小企业IPO 审核的重、难、痛行深揭示,从而帮助拟IPO 企业及保荐人、会计师事务所、律师事务所等中介机构提高IPO申报成功率,为机构投资者行充分的尽职调查提供帮助。<br/>【推荐语】<br/>1.专为中小企业定制,抓住中小企业上市痛,结合北交所上市政策,真正符合中小企业上市需求。 2.精心整理了2019-2022年中小企业IPO过程中的五十余个案例,总结这些企业上市成功与失败的经验,为读者所在的公司的上市提供精准建议。 3.从审核的角度总结了IPO上市中的审核要,让读者了解审核机构重关注的项目,让上市准备工作更加有重、有方法。 4.作者具有多年证券公司IPO审核经历,30多家IPO推荐实战经验,且参与北交所的筹建工作,本书内容均是其工作精华总结,具有很强的工作实用性。<br/>【作者】<br/>袁梦月 会计硕士、数量经济学在读博士。 现任民生证券投资银行项目经理,有7年证券公司IPO审核经历,以及对30多家公司的IPO推荐经验,熟悉会计、审计和证券投资业务。曾作为主编出版《会计实务速查手册》、《查账实务速查手册》,作为副主编参与出版内部审计工作法系列之《内部审计工作指南》。<br/>
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内容提要

前言

第一章 中小企业上市前的思考

一、中小企业划分标准及融资难的症结

二、中小企业上市前要考虑的三个问题

三、中小企业上市的优缺点

四、中小企业适宜上市的板块

五、中小企业上市前准备

六、如何选择合适的保荐券商

第二章 注册制下中小企业IPO审核的基本要求

一、IPO注册制与核准制的区别及中介机构的责任

二、注册制下IPO审核的基本流程及审核问询轮次

三、注册制下中小企业IPO审核的基本理念及原则

四、注册制下中小企业IPO审核基本要求

五、IPO审核基本要求之板块定位审核

六、IPO审核基本要求之核心业务与技术审核

七、当前中小企业IPO审核的总体态势

八、IPO被否或取消审核案例

九、IPO被否及注册未通过企业原因统计

第三章 主体资格和历史沿革审核

一、实际控制人的认定审核及应对

二、股权结构与财产转移审核及应对

三、历史沿革问题审计及应对

四、技术出资审核及应对

五、IPO被否或取消审核案例

第四章 独立性审核及应对

一、发行人独立性审核及应对

二、同业竞争审核及应对

三、关联交易审核及应对

四、重大客户依赖的审核及应对

五、供应商依赖审核及应对

六、IPO被否或取消审核案例

第五章 规范运行审核及应对

一、董事、高级管理人员的审核与应对

二、业务合规审核及应对

三、环保合规审核及应对

四、社会保障合规审核及应对

五、税收优惠依赖与税务合规审核及应对

六、财务基础工作合规审核及应对

七、其他规范运行问题审核

八、IPO被否或取消审核案例

第六章 内部控制有效性审核及应对

一、内部控制有效性审核的基本要求

二、内部控制设计的健全性审核

三、内部控制执行的有效性审核

四、IPO内部控制有效性审核的关注点

五、IPO前企业内部控制可能存在的一些典型问题

六、给保荐人等中介机构的建议

七、IPO被否或取消审核案例

第七章 财务数据审核及应对

一、净利润审核

二、资产质量审核

三、现金流量审核

四、重大财务风险审核

五、IPO被否或取消审核案例

六、就毛利率问题给拟IPO企业的建议

第八章 持续经营能力审核及应对

一、从追求“持续盈利”到关注“持续经营”

二、如何理解持续经营能力

三、IPO持续经营能力的审核

四、IPO被否或取消审核案例

五、就经营业绩大幅下滑给保荐人等中介机构的建议

第九章 募资用途审核及应对

一、募集资金总额规定

二、募集资金使用的核心原则

三、IPO募资用途审核要点

四、IPO注册成功案例分析

五、IPO被否或取消审核案例

第十章 信息披露审核及应对

一、IPO信息披露审核的基本要求

二、财务信息披露审核及应对

三、非财务信息披露审核及应对

四、IPO被否或取消审核案例

五、就信息披露问题给企业的建议

第十一章 注册制下IPO审核的十大难点:给保荐人等中介机构的建议

一、IPO审核为什么难

二、穿透核查查什么,如何穿透,难在哪里

三、如何核查“三类股东”

四、如何确认募投项目的合理性与必要性

五、如何判断财务数据的真实性

六、如何核查关联交易

七、如何确定某些特殊存货的存在性和价值

八、如何确认资产是否减值

九、如何判断企业的持续经营能力

十、如何评价拟IPO企业信息披露的完整性

第十二章 注册制下IPO审核的八大痛点

一、股权结构问题及解决

二、历史出资瑕疵及其解决方案

三、同业竞争问题

四、对赌协议威胁

五、过度依赖供应商/大客户

六、诉讼缠身

七、核心技术的独立性

八、内部控制规范问题

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