企业年度经营计划与*预算管理电子书

扉页

内容提要

前言

第1章 年度经营目标设计

1.1 目标设计原理

1.1.1 设计目标的方法

1.1.2 从宏观目标到微观目标

1.1.3 以解决问题为导向的目标设计

1.1.4 以实现业绩为导向的目标设计

1.1.5 以达成战略为导向的目标设计

1.2 目标设计方法

1.2.1 目标的种类

1.2.2 不同层级的目标设计

1.2.3 多目标的精准定位

1.2.4 多目标的权重划分

1.3 目标设计难点

1.3.1 设计目标时要考虑什么

1.3.2 如何围绕价值设计目标

1.3.3 目标无法量化时怎么办

1.3.4 评判目标质量的4个维度是什么

1.4 目标周期设计

1.4.1 为不同人数的团队设计目标周期

1.4.2 为不同岗位设计目标周期

第2章 年度经营计划设计

2.1 企业年度经营计划

2.1.1 年度经营计划的作用

2.1.2 年度经营计划的分类

2.1.3 年度经营计划的原则

2.1.4 年度经营计划的内容

2.2 部门年度目标

2.2.1 总经理年度目标

2.2.2 市场营销部门年度目标

2.2.3 企划广告部门年度目标

2.2.4 采购供应部门年度目标

2.2.5 运营管理部门年度目标

2.2.6 技术工艺部门年度目标

2.2.7 产品设计部门年度目标

2.2.8 生产管理部门年度目标

2.2.9 设备工程部门年度目标

2.2.10 质量管理部门年度目标

2.2.11 安环管理部门年度目标

2.2.12 仓储物流部门年度目标

2.2.13 软件开发部门年度目标

2.2.14 硬件维护部门年度目标

2.2.15 客户服务部门年度目标

2.2.16 人力资源部门年度目标

2.2.17 财务会计部门年度目标

2.2.18 投资融资部门年度目标

2.2.19 审计法务部门年度目标

2.2.20 行政管理部门年度目标

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第3章 实施全面预算管理前的准备工作

3.1 完成全面预算管理的准备工作

3.1.1 战略、经营计划与预算的关系

3.1.2 全面预算的编制如何展开

3.1.3 如何设计全面预算管理流程

3.1.4 如何对全面预算管理进行静态分析

3.1.5 如何对全面预算管理进行动态分析

3.2 确定预算管理模式

3.2.1 “投多少”的预算管理模式如何制定

3.2.2 “花多少”的预算管理模式如何制定

3.2.3 “赚多少”的预算管理模式如何制定

3.2.4 现金流量的预算管理模式如何制定

第4章 全面预算的编制

4.1 全面预算的内容

4.1.1 确定预算的内容

4.1.2 制造企业的预算内容

4.1.3 服务行业的预算内容

4.1.4 建筑行业的预算内容

4.1.5 零售行业的预算内容

4.1.6 房地产行业的预算内容

4.2 全面预算的编制方法

4.2.1 企业以业务量为依据如何编制预算

4.2.2 企业以出发点为依据如何编制预算

4.2.3 企业以预算期为依据如何编制预算

4.2.4 企业以事件为依据如何编制预算

第5章 经营预算的编制

5.1 经营预算的重要性

5.1.1 编制经营预算的目的

5.1.2 如何确定经营预算构成

5.2 销售预算的编制

5.2.1 如何进行销售预算

5.2.2 采用何种预测方法进行销售预算

5.3 生产预算的编制

5.3.1 如何对产量进行预算

5.3.2 如何对直接材料进行预算

5.3.3 如何对直接人工进行预算

5.3.4 如何对制造费用进行预算

5.4 费用预算的编制

5.4.1 如何对会议费进行预算

5.4.2 如何对培训费进行预算

5.4.3 如何对招待费进行预算

5.4.4 如何对通信费进行预算

5.4.5 如何对办公费进行预算

5.4.6 如何对车辆运行费进行预算

5.4.7 如何对差旅费进行预算

5.4.8 如何对研发费进行预算

5.5 不同部门如何编制预算

5.5.1 销售部门预算

5.5.2 生产管理部门预算

5.5.3 技术工艺部门预算

5.5.4 采购部门预算

5.5.5 人力资源部门预算

5.5.6 行政部门预算

5.5.7 企划广告部门预算

5.5.8 设备工程部门预算

5.5.9 仓储物流部门预算

第6章 投资、筹资及财务预算的编制

6.1 投资、筹资预算

6.1.1 编制投资预算步骤

6.1.2 如何编制投资预算

6.1.3 编制筹资预算步骤

6.1.4 如何编制筹资预算

6.2 现金预算

6.2.1 如何对现金收支进行预算

6.2.2 编制现金预算要注意什么

6.2.3 如何编制企业现金预算

6.3 利润表预算

6.3.1 如何编制利润表预算

6.3.2 如何编制税金预算

6.3.3 如何归集销售费用预算

6.3.4 如何归集管理费用预算

6.3.5 如何归集财务费用预算

6.3.6 如何归集非经营性收支预算

第7章 全面预算执行控制

7.1 全面预算的审批

7.1.1 全面预算审批的流程

7.1.2 如何制作企业的预算审批单

7.2 全面预算的执行

7.2.1 全面预算管理由谁负责

7.2.2 全面预算管理保障体系

7.2.3 编写全面预算执行报告

7.3 全面预算的调整

7.3.1 如何达到启用预算调整的条件

7.3.2 如何设置预算调整权限

7.3.3 如何设计预算调整流程

7.4 全面预算的控制

7.4.1 如何确定预算控制的范围

7.4.2 如何制定预算控制的程序

7.4.3 经营预算如何进行控制

7.4.4 投资、筹资预算如何进行控制

7.4.5 财务预算如何进行控制

7.5 启动预警机制

7.5.1 对超预算的支出如何控制

7.5.2 对年中完成预算目标情况如何控制

7.5.3 各费用之间的张冠李戴情况如何控制

第8章 预算结果考核

8.1 预算考核的原则

8.1.1 动态性原则

8.1.2 例外性原则

8.1.3 公平公开原则

8.1.4 总体优化原则

8.2 预算考核方法及步骤

8.2.1 如何做到对所有员工进行预算考核

8.2.2 预算考核的具体步骤

8.3 如何对预算执行结果进行考核

8.3.1 由谁负责预算考核

8.3.2 预算考核的申诉管理及流程

8.3.3 预算考核应该何时进行

第9章 预算差异分析

9.1 如何对预算差异进行分析

9.1.1 如何对预算差异进行数量分析

9.1.2 如何对预算差异进行原因分析

9.1.3 如何设计预算差异分析的程序

9.1.4 如何制定预算差异分析表

9.1.5 如何设计预算分析报告

9.1.6 如何设计预算责任报告

9.2 预算分析方法

9.2.1 对比差异法

9.2.2 结构分析法

9.2.3 趋势分析法

9.2.4 多维分析法

【实战案例】销售收入预算差异分析

【实战案例】成本费用预算差异分析

【实战案例】利润预算差异分析

第10章 全面预算管理落地

10.1 如何避开预算管理的误区

10.1.1 如何做到不为了预算而预算

10.1.2 如何确保预算不与企业战略目标脱节

10.1.3 如何做到预算适应企业现状

10.1.4 全面预算管理不只是财务的事

10.2 企业的全面预算管理不是一成不变的

10.2.1 初创期企业——资本是预算管理的核心

10.2.2 成长期企业——销售是预算管理的王道

10.2.3 成熟期企业——创新和成本缺一不可

10.2.4 衰退期企业——现金流是预算管理的重点