增值型内部审计:提升经营效率、强化风险管理、促进价值再造电子书

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内 容 提 要

内部审计工作法系列丛书编委会

总序

推荐序一

推荐序二

推荐序三

丛书前言

本书前言

第1章 增值型内部审计概论

1.1 什么是增值型内部审计

增值型内部审计的诞生

如何界定增值型内部审计

增值型内部审计提出的意义

增值型内部审计的优势

1.2 增值型内部审计审什么及怎么审

增值型内部审计的范围

增值型内部审计的方法

增值型内部审计的职能

1.3 增值型内部审计与合规型内部审计

什么是合规型内部审计

增值型内部审计与合规型内部审计的关系

第2章 增值型内部审计在基建中的应用

2.1 尽早介入——设计环节重点风险及控制

需求管理

图纸深化

材料定型

图纸整合

2.2 打碎“一锤子买卖”——发包环节重点风险及控制

发包流程

招标计划环节需要关注的风险

施工单位开发环节需要关注的风险

编制招标文件环节需要关注的风险

编制清单环节需要关注的风险

询标环节需要关注的风险

评标环节需要关注的风险

2.3 杜绝豆腐渣工程——现场管理环节重点风险及控制

隐蔽工程管理

材料检查管理

现场质量管理

现场变更管理

2.4 善始善终——验收与结算环节重点风险及控制

验收与结算控制的意义

验收与结算审计应把握的原则

第3章 增值型内部审计在采购环节的应用

3.1 相处的艺术——良好的供应关系

3.2 让权力来自标准——供应商管理关键控制

封闭式供应商引入环节风险控制

封闭式供应商竞争关系维护

封闭式供应商淘汰环节风险控制

3.3 采购价格控制与审计

招标关键内控与审计

价格评估审计

价格风险的内部控制与审计

3.4 新品开发审计

新品开发环节风险

新品定点定价风险的审计应对

第4章 增值型内部审计在制造环节的应用

4.1 产品质量管理的风险评估和应对

制造环节中的关键控制

零部件质量/零部件装配过程质量控制

质量改进控制

4.2 产品交付管理的风险评估和应对

需求预测管理

生产计划管理

仓储管理

4.3 成本管理的风险评估和应对

固定资产成本风险控制

产品制造成本风险控制

变动费用风险控制

第5章 增值型内部审计在营销环节的应用

5.1 分销腐败风险增值型审计

骗取工程政策增值型审计

骗取促销政策（KA 经销商、电商）增值型审计

侵占资产增值型审计

挪用货款增值型审计

5.2 营销供应风险增值型审计

供应关系增值型审计

广告与终端真实性增值型审计

供应质量增值型审计

5.3 渠道关系风险增值型审计

渠道关联关系增值型审计

压款压货增值型审计

窜货增值型审计

飞单与售假增值型审计

第6章 增值型内部控制方法

6.1 增值型内部控制的特点

内部控制理念

内部控制方法

6.2 找到并应对风险

风险与风险识别

运营风险的识别

风险定级与风险矩阵

风险地图

风险应对

6.3 如何解决风险——控制活动

控制活动设计的系统性

控制活动设计的可行性——控制成本

6.4 风险的天网——监督

风险监测

风险监测结果的应用——督促与改进

6.5 增值型控制环境的建设

诚信道德价值观与审计公共关系

责任机制

人力资源政策

第7章 增值型内部审计在企业组织管理中的应用

7.1 避免“迷失方向”——企业治理决策环节重点风险及控制

权利约束——董事会治理决策审计的“关键点”

瞪大“第三只眼”——监事会治理决策审计的“定海神针”

尊重“规则”——高级管理层治理决策审计的“重中之重”

7.2 修炼“内功”——业务管理环节重点风险及控制

讲规矩，才会成方圆——管理制度和流程有效性审计的“焦点”

核心提升，举足轻重——总部管理部门能力提升审计的“着力点”

资产效益来自哪里——资产管理质量提升审计的“要点”

7.3 关注“源头活水”——产品渠道管理环节重点风险及控制

产品生命需要哪些呵护——产品管理审计需要“自始至终”

负重前行，重在抬头看路——渠道管理审计“审在何方”

7.4 点燃“工作激情”——业务绩效管理环节重点风险及控制

体现该体现的职能节点——部门绩效管理审计

“亮个相，卡个度”——分支机构绩效管理审计

丛书后记